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Q

老師,我們是外貿(mào)出口企業(yè),就是有兩單CNF的報(bào)關(guān)單出現(xiàn)了一下問(wèn)題 收匯金額和做賬金額都是300美金(2100元),報(bào)關(guān)單總價(jià)是FOB價(jià)200美金(1400元),開(kāi)票金額200美金 做賬分錄是借:應(yīng)收2100元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1400(開(kāi)票金額),其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)(代收代付)700元 后邊我多申報(bào)了100美金,這樣報(bào)關(guān)金額和收匯金額就平了,但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金,這樣有辦法處理嗎?該怎么處理呢?

2024-09-23 09:14
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-09-23 09:16

這種情況可以進(jìn)行以下處理: 一、調(diào)整賬務(wù)處理 沖減多申報(bào)的 100 美金對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款: 借:應(yīng)收賬款 -100 美金(按匯率折算為人民幣金額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -100 美金(按匯率折算為人民幣金額) 這樣調(diào)整后,應(yīng)收賬款就與實(shí)際收匯金額一致了。 調(diào)整其他應(yīng)付款 - 運(yùn)費(fèi)(代收代付): 如果運(yùn)費(fèi)的代收代付金額不準(zhǔn)確,需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。如果確定運(yùn)費(fèi)多計(jì)了,沖減多計(jì)的部分。 借:其他應(yīng)付款 - 運(yùn)費(fèi)(代收代付)(多計(jì)部分按匯率折算為人民幣金額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他相關(guān)科目)(多計(jì)部分按匯率折算為人民幣金額) 二、向相關(guān)部門(mén)說(shuō)明情況 如果已經(jīng)向海關(guān)等部門(mén)多申報(bào)了 100 美金,應(yīng)及時(shí)向海關(guān)說(shuō)明情況,提供真實(shí)的交易資料和財(cái)務(wù)憑證,請(qǐng)求海關(guān)協(xié)助處理。 與外匯管理部門(mén)溝通,說(shuō)明收匯金額與報(bào)關(guān)金額不一致的原因及調(diào)整情況,確保外匯管理合規(guī)。 三、加強(qiáng)內(nèi)部管理 今后在處理外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),要更加謹(jǐn)慎,確保報(bào)關(guān)單金額、收匯金額和賬務(wù)處理一致。 建立健全的內(nèi)部審核機(jī)制,對(duì)報(bào)關(guān)單、收匯憑證和賬務(wù)處理進(jìn)行嚴(yán)格審核,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤

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快賬用戶(hù)5457 追問(wèn) 2024-09-23 09:19

沖減應(yīng)收賬款的話(huà),那我發(fā)票是不是也要調(diào)整呢

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快賬用戶(hù)5457 追問(wèn) 2024-09-23 09:21

因?yàn)殚_(kāi)票是200美金,現(xiàn)在沖減應(yīng)收,主營(yíng)收入也相應(yīng)減少了

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齊紅老師 解答 2024-09-23 09:22

收入減少那就要調(diào)整

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快賬用戶(hù)5457 追問(wèn) 2024-09-23 09:31

賬戶(hù)調(diào)整還有其他方法嗎

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齊紅老師 解答 2024-09-23 09:36

同學(xué)你好 這個(gè)沒(méi)有了哦

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