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演示賬套

老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，有兩單報(bào)關(guān)單是CNF，實(shí)際業(yè)務(wù)也是CNF，但是報(bào)關(guān)單商品明細(xì)里的單價(jià)是FOB，沒(méi)有把運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟娇們r(jià)里，我需要做什么處理嗎（例如：收匯金額和做賬入賬金額是200美金，報(bào)關(guān)金額是100美金）

2024-09-21 10:26

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-21 10:28

一、賬務(wù)調(diào)整確定運(yùn)費(fèi)金額：由于實(shí)際業(yè)務(wù)是 CNF，但報(bào)關(guān)單商品明細(xì)里的單價(jià)是 FOB，你需要先確定運(yùn)費(fèi)的金額。收匯金額和入賬金額是 200 美金，報(bào)關(guān)金額是 100 美金，那么運(yùn)費(fèi)金額為 200 - 100 = 100 美金。調(diào)整賬務(wù)：在賬務(wù)處理上，應(yīng)將運(yùn)費(fèi)按照合理的方法分?jǐn)偟截浳锍杀局?。假設(shè)貨物數(shù)量為一定數(shù)量（如 100 個(gè)），則每個(gè)貨物應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)為 100 美金 / 100 個(gè) = 1 美金。調(diào)整貨物的成本，將原來(lái)按照?qǐng)?bào)關(guān)單 FOB 價(jià)格入賬的成本加上分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)。例如，原來(lái)貨物入賬成本為每個(gè) 1 美金（FOB 價(jià)格），調(diào)整后成本為每個(gè) 2 美金（1 美金 FOB 價(jià)格 %2B 1 美金運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偅?二、稅務(wù)申報(bào) 出口退稅申報(bào)：在出口退稅申報(bào)時(shí)，需要按照正確的 FOB 價(jià)格進(jìn)行申報(bào)。由于報(bào)關(guān)單上的單價(jià)是 FOB，但未包含實(shí)際運(yùn)費(fèi)，你需要在申報(bào)時(shí)將運(yùn)費(fèi)從收匯金額中扣除，按照調(diào)整后的 FOB 價(jià)格進(jìn)行申報(bào)。例如，收匯金額 200 美金，運(yùn)費(fèi) 100 美金，調(diào)整后的 FOB 價(jià)格為 100 美金，按照這個(gè)金額進(jìn)行出口退稅申報(bào)。增值稅申報(bào)：在增值稅申報(bào)時(shí)，也需要按照調(diào)整后的貨物成本和銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行申報(bào)，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。

2024-09-21

這種情況可能影響退稅計(jì)算。你需要調(diào)整報(bào)關(guān)單上的金額，使其與實(shí)際收匯金額一致。具體操作應(yīng)參照當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)和稅務(wù)規(guī)定，可能需要修改報(bào)關(guān)單并提供運(yùn)費(fèi)證明，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映實(shí)際交易。建議聯(lián)系專(zhuān)業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)或當(dāng)?shù)囟悇?wù)局獲取精確指導(dǎo)。

2024-09-21

這種情況需要調(diào)整報(bào)關(guān)單信息，確保與實(shí)際業(yè)務(wù)一致。你應(yīng)將CNF單價(jià)調(diào)整為包含運(yùn)費(fèi)的總價(jià)，這樣收匯金額、做賬入賬金額和報(bào)關(guān)金額才能匹配。記得更新報(bào)關(guān)單，并向海關(guān)申報(bào)正確信息。

2024-09-21

你好！這個(gè)建議你問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們有什么要求。因?yàn)檫@種很多時(shí)候?qū)嵅僦?，是看他們的態(tài)度的

2024-09-04

你多申報(bào)了100美金，同時(shí)這部分也開(kāi)票了對(duì)吧，這部分你要計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中去，沖減其他應(yīng)收

2024-09-23

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