#提問# 12月因?yàn)闆]有收到供應(yīng)商開及時(shí)開過來的發(fā)票， 做了一筆暫估入庫的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫存商品 貸：預(yù)付賬款（因?yàn)橹坝蓄A(yù)付款，直接沖掉預(yù)付款） 想問 1、 我暫估入庫的時(shí)候，借方?jīng)]有做進(jìn)項(xiàng)稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發(fā)票了，也認(rèn)證了 ?？缒甓攘说恼_分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

老師您好，咨詢您個(gè)問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時(shí)候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當(dāng)時(shí)暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會(huì)計(jì)分錄有好幾筆。 我問之前的會(huì)計(jì)，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實(shí)際上部分已還給老板個(gè)人了，但是當(dāng)時(shí)沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負(fù)數(shù)沖紅（借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預(yù)付賬款，預(yù)付是之前提前給錢了），針對(duì)這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn)，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的，不用管當(dāng)月有無收入，結(jié)轉(zhuǎn)就行，我到底應(yīng)該怎么能做

老師，晚上好，我想問一下，上個(gè)月暫估成本75萬，我這個(gè)月收到成本發(fā)票9萬多？但是是我公司給另一個(gè)公司付了9萬多的咨詢費(fèi)，咨詢服務(wù)費(fèi)是我公司的主營業(yè)務(wù)收入，我給對(duì)方公司付了9萬多的咨詢費(fèi)費(fèi)用，收到了對(duì)方公司給我公司開的發(fā)票，請(qǐng)問，這筆錢我能不能做上個(gè)月暫估成本的回沖，我的會(huì)計(jì)分錄是（1）支付服務(wù)費(fèi)，借方：管理費(fèi)用咨詢費(fèi)9萬，貸方：銀行存款：9萬，（2步）沖回上月暫估成本借：應(yīng)付賬款暫75萬估，貸：主營業(yè)務(wù)成本75萬（3步）借：主營業(yè)務(wù)成本9萬貸應(yīng)付賬款xxx公司9萬 麻煩老師幫我看看對(duì)不對(duì)

已知 1月暫估 20萬 2月暫估 25萬 2月銀行實(shí)際收入 30萬（包含1月暫估的實(shí)際確認(rèn)了） 2月的收入分錄怎么做呢，一月有一個(gè)借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入-暫估的分錄 不考慮稅