您好,那些沒有費(fèi)用的發(fā)票是不能抵扣企業(yè)所得稅的,收入可以直接按照凈額確認(rèn)
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)力增值稅一般納稅人, 2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口高檔化妝品一批用于生產(chǎn)加工優(yōu)質(zhì)化妝品,貨價(jià)200萬元另外,在國外支付相關(guān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)10萬元,支付到我國口岸前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)10萬元,保險(xiǎn)費(fèi)5萬元。從海關(guān)到企業(yè)所在地支付運(yùn)輸費(fèi)1萬元取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票。 (2)從國內(nèi)購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,支付不含稅貨款300萬元。 (3)銷售自制的高檔化妝品開具專用發(fā)票,取得銷售額700萬元,支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用20萬元,取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票。 (4)因管理不善損失以前從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)的用于生產(chǎn)植物化妝品的農(nóng)產(chǎn)品一批,入賬成本10萬元(不含稅) 已知化妝品和設(shè)備的關(guān)稅稅率都為20%,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%。假設(shè)以上票據(jù)都通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證當(dāng)月可以抵扣。 請計(jì)算: (1)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅; (2)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額; (3)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額
小規(guī)模企業(yè) 做出口倉儲服務(wù)或者外包服務(wù)費(fèi)比較多, 9月份法人拿了一張貨物專票過來 說要以賣給員工的形式入賬 目前款以個人名義轉(zhuǎn)給公司 已收到 我想咨詢以下問題 1、我本月要認(rèn)證抵扣那張發(fā)票嗎? 2、我申報(bào)增值稅的時(shí)候 是直接用來抵扣銷售出去的銷項(xiàng)稅額嗎 (平價(jià)出去的)
您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一批紙箱,出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批紙箱把貨物包裝好,在出口到我們企業(yè),等于我們企業(yè)自己提供包裝物寄到A企業(yè)然后用來包裝我們需要進(jìn)的貨,不會收匯,不知這種情況是否可以申請出口退稅,需不需要確認(rèn)收入,還是需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷?如果轉(zhuǎn)內(nèi)銷確認(rèn)收入也是無法收款,會一直掛帳,不太清楚該如何做賬務(wù)處理? 像這種情況如果不能申請退稅,那我們此筆紙箱的進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣?還有收入那一塊 如果不確認(rèn)收入,那確實(shí)是出口了,但是確認(rèn)收入我們無法收匯 ,不知道這種情況該如何處理?感謝老師的回答
您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一批紙箱,出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批紙箱把貨物包裝好,在出口到我們企業(yè),等于我們企業(yè)自己提供包裝物寄到A企業(yè)(也是我們的供應(yīng)商)然后用來包裝我們需要進(jìn)的貨,不會收匯,不知這種情況是否可以申請出口退稅,需不需要確認(rèn)收入,還是需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷?如果轉(zhuǎn)內(nèi)銷確認(rèn)收入也是無法收款,會一直掛帳,不太清楚該如何做賬務(wù)處理? 像這種情況如果不能申請退稅,那我們此筆紙箱的進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣?還有收入那一塊 如果不確認(rèn)收入,那確實(shí)是出口了,但是確認(rèn)收入我們無法收匯 ,不知道這種情況該如何處理?感謝老師的回答
請問一下關(guān)于亞瑪遜的業(yè)務(wù),貨先發(fā)到國外倉庫,亞瑪遜會扣一此費(fèi)用,但是國外的費(fèi)用都是沒有發(fā)票的,這些費(fèi)用我應(yīng)如何出成本能抵扣企業(yè)所得稅嗎?還是出口的銷售收入直接可以按凈收入確認(rèn)呢
收到一筆美元投資款,不是公司股東,應(yīng)該怎么做賬
老師,您好!請教您 企業(yè)在研發(fā)初期和過程中,是否使用“資本化支出、費(fèi)用化支出”這兩個科目呢?應(yīng)如何使用科目處理研發(fā)部門的賬務(wù)呢?謝謝老師指導(dǎo)一下!
收到社保局發(fā)的職工生育津貼需要幫職工申報(bào)個稅嗎?如果要申報(bào)怎么申報(bào),如果不用申報(bào)會計(jì)分錄怎么寫?
老師土蜜蜂養(yǎng)殖公司購買的蜜蜂成本是記入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)科目還是消耗性生物資產(chǎn)科目,
老師好!咨詢下,一項(xiàng)業(yè)務(wù)怎么判斷是現(xiàn)代服務(wù),還是生活服務(wù)?在稅收編碼中查詢,經(jīng)常會出現(xiàn)兩個,經(jīng)常選錯。
老師,報(bào)考稅務(wù)師需要上傳工作證明嗎?金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)大專,自考本科金融學(xué),
老師你好,我們公司是小規(guī)模納稅人。生產(chǎn)火鍋底料的,我們公司的按季度報(bào)稅,按開票金額報(bào)增值稅的, 稅務(wù)征收方式是查賬征收嗎。
老師:收勞務(wù)公司發(fā)票5萬元,用讓勞務(wù)公司做工資表和考勤表嗎
老師,民非企業(yè),老板報(bào)銷停車費(fèi),沒寫費(fèi)用說明,我們走的是企微審批,讓老板寫上說明,老板說這是他日常辦公談業(yè)務(wù)的停車費(fèi),誰規(guī)定要寫這個說明?這個怎么回復(fù)?到底需不需要寫費(fèi)用說明呢?
【例題】某零件年需用量(D)為3600件,每日送貨量(P)為30件,每日耗用量(d)為10件,單價(jià)(U)為10元,一次訂貨成本(K)為25元,單位儲存變動成本(Kc)為2元。要求計(jì)算該零件的經(jīng)濟(jì)訂貨量和相關(guān)總成本。