如果不是的話，你看一下其他的還有哪些科目有余額。

應(yīng)交增值稅這個(gè)科目貸方負(fù)13901.36元

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)還有余額了不是？ 他們的余額分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去吧。

都轉(zhuǎn)到未交增值稅里，就留著不用管了是嗎？

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。你看一下，借方余額還是貸方余額需要交的話，應(yīng)該是貸方余額的。

老師，現(xiàn)在就是這兩個(gè)科目的問(wèn)題了

那就是這兩個(gè)科目直接對(duì)沖。

老師，怎么寫(xiě)分錄呢，我怎么寫(xiě)都不對(duì)呢

哦，你這個(gè)余額分別就是這些嗎？如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未應(yīng)交增值稅54255.02， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅54255.02。

老師，未交增值稅貸余94608.68元，轉(zhuǎn)出未交增值稅是借余54255.02元，目前就是這兩個(gè)科目怎么能平