增值稅納稅申報(bào)全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國(guó)有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào),010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐,出不含稅單價(jià)為500元臺(tái),成本為400/臺(tái))開(kāi)戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào):91101000000002020年7月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐500臺(tái),并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500銷(xiāo)售額250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對(duì)方于1月7日款,于是在結(jié)算時(shí),給子商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷(xiāo)售500臺(tái)微波爐給外地某客戶,并開(kāi)具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用,但未開(kāi)具發(fā)票戶款項(xiàng)未付。4)10日,沒(méi)收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票

企業(yè)名稱:北京市光明電器有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊(cè)類(lèi)型:其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào)、010-88888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐、出廠不含稅單價(jià)為500元一臺(tái)，成本為400元）開(kāi)戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處330135206011503954納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K2021年7月該公司購(gòu)銷(xiāo)情況如下：⑴1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波加500臺(tái)并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)500元、不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折據(jù)不考慮增值稅）。⑵8日銷(xiāo)售500臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地客戶款項(xiàng)未付。⑶9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用。但未開(kāi)具發(fā)票。⑷10日,沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67

增值稅案例題企業(yè)名稱北京光明有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊(cè)類(lèi)型其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名劉光明企業(yè)地址及電話北京市光華路53號(hào)0108888企業(yè)所屬行業(yè)制造業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)成本為400元/臺(tái)2開(kāi)戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào)911101000000001k2019年7月該公司購(gòu)銷(xiāo)情況如下①1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售波爐500臺(tái)并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價(jià)為500元臺(tái)不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣對(duì)方于1月7日付款,于是在結(jié)算時(shí),給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅②8日銷(xiāo)售500臺(tái)波爐給外地某客戶并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元稅額450元該外地客戶款項(xiàng)未付①9日撥付2臺(tái)波爐給本單位職工使用但未開(kāi)具發(fā)票④10日,沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物金67800元確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票11日購(gòu)進(jìn)原材料·零部件一批取得的增

個(gè)人銷(xiāo)售廢料給公司，價(jià)款是10000元/噸，對(duì)方公司反向開(kāi)票，需代扣代繳的各種稅費(fèi)分別是多少（把涉及到的各種情況都算一下，包括一般計(jì)征，簡(jiǎn)易計(jì)征等），麻煩做個(gè)表格給表現(xiàn)一下，謝謝

老師，我們是會(huì)展公司（小規(guī)模公司)，客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn))，手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物流，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)，我這種情況是不是跟視同銷(xiāo)售無(wú)關(guān)。收到物料電動(dòng)車(chē)的發(fā)票→借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸:銀行5。次月代繳個(gè)稅→借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸:銀行1萬(wàn)；這樣做會(huì)計(jì)分錄的話，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅沒(méi)法平賬會(huì)掛有金額？麻煩老師會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下。然后其中贊助2萬(wàn)手機(jī)平板需不需要入賬體現(xiàn)？麻煩老板幫我看一下怎么簡(jiǎn)單化做會(huì)計(jì)分錄？我們是代賬公司的。老師，還有一個(gè)問(wèn)題不明白，我代繳中獎(jiǎng)?wù)叩膫€(gè)稅，已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取，但是代扣代繳是通過(guò)公戶扣款的，不應(yīng)該通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”核算入賬嗎？