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老師,我想請問下,我這邊賬務(wù)處理漏掉一筆2023年的收入,我在2024年應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢

2024-08-08 10:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-08 10:41

在 2024 年發(fā)現(xiàn) 2023 年遺漏了一筆收入,需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行賬務(wù)處理。 假設(shè)這筆遺漏的收入為 1000 元,增值稅稅率為 13%(假設(shè)為一般納稅人),增值稅額為 130 元。 會計分錄如下: 借:應(yīng)收賬款? 1130 貸:以前年度損益調(diào)整? 1000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 130 同時,需要調(diào)整未分配利潤: 借:以前年度損益調(diào)整? 1000 貸:利潤分配 - 未分配利潤? 1000

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快賬用戶7569 追問 2024-08-08 11:12

老師,那同步的,我企業(yè)所得稅匯算清繳也漏掉這一筆,我要去更改2023年的企稅申報表嘛

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齊紅老師 解答 2024-08-08 11:23

不用更改2023年的,在明年的匯算清繳納稅調(diào)增即可

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快賬用戶7569 追問 2024-08-08 11:25

老師,就是2024年開的發(fā)票(補2023年漏掉的),我有在2024年做收入, 這樣明年給2024年做匯算清繳時還要納稅調(diào)增嘛

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齊紅老師 解答 2024-08-08 11:27

如果2024做了收入就不用納稅調(diào)增

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快賬用戶7569 追問 2024-08-08 11:28

好哈,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-08-08 11:32

不客氣了,祝你順利哦

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在 2024 年發(fā)現(xiàn) 2023 年遺漏了一筆收入,需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行賬務(wù)處理。 假設(shè)這筆遺漏的收入為 1000 元,增值稅稅率為 13%(假設(shè)為一般納稅人),增值稅額為 130 元。 會計分錄如下: 借:應(yīng)收賬款? 1130 貸:以前年度損益調(diào)整? 1000 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 130 同時,需要調(diào)整未分配利潤: 借:以前年度損益調(diào)整? 1000 貸:利潤分配 - 未分配利潤? 1000
2024-08-08
借其他應(yīng)付款,貸利潤分配未分配利潤, 借利潤分配未分配利潤,貸其他應(yīng)付款: 第一個是紅沖暫估 第二個是做發(fā)票的
2024-06-29
您好,這筆手續(xù)費金額如果不大,不會對報表產(chǎn)生重大影響,您可以在本月確認(rèn)費用。
2021-02-24
你好,那你當(dāng)時怎么做的?做了應(yīng)收賬款嗎?
2025-03-13
你好同學(xué),這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
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