老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

老師你好我單位是按扣了個人部分公積金之后的金額發(fā)放工資，到賬之后再代扣個人部分社保的，請問公積金和社保的計提和繳納要怎么做賬呢？

老師好，我單位給個人代扣代繳的養(yǎng)老金、保險社保費、公積金（其中有一人的），已經(jīng)半年了都收不上來，因為他個人的賬戶凍結(jié)了，我單不想再給他墊付了，請問這種情況怎么辦？謝謝

樸老師：上次您說的研發(fā)人員的工資社保，其他應(yīng)收款/社保 這個怎么樣能平？ 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的憑證：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出。

老師，請問有個單位的社保，公積金被凍結(jié)了，我們幫忙代付社保、公積金。我們只能轉(zhuǎn)到個人賬戶，再從個人賬戶繳納社保公積金，那這種情況，個人這筆款，會不會計入個人的工資薪金繳納個稅呢？