老師好，請(qǐng)問我計(jì)提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計(jì)提工資、社保公積金個(gè)人部分： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 -公積金個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 計(jì)提單位部分： 借：管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實(shí)際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分 貸：銀行存款

老師你好我單位是按扣了個(gè)人部分公積金之后的金額發(fā)放工資，到賬之后再代扣個(gè)人部分社保的，請(qǐng)問公積金和社保的計(jì)提和繳納要怎么做賬呢？

老師好，我單位給個(gè)人代扣代繳的養(yǎng)老金、保險(xiǎn)社保費(fèi)、公積金（其中有一人的），已經(jīng)半年了都收不上來，因?yàn)樗麄€(gè)人的賬戶凍結(jié)了，我單不想再給他墊付了，請(qǐng)問這種情況怎么辦？謝謝

樸老師：上次您說的研發(fā)人員的工資社保，其他應(yīng)收款/社保 這個(gè)怎么樣能平？ 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的憑證：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：研發(fā)支出。

老師，請(qǐng)問有個(gè)單位的社保，公積金被凍結(jié)了，我們幫忙代付社保、公積金。我們只能轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶，再?gòu)膫€(gè)人賬戶繳納社保公積金，那這種情況，個(gè)人這筆款，會(huì)不會(huì)計(jì)入個(gè)人的工資薪金繳納個(gè)稅呢？