老師你好，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。去年第四季度所得稅忘記計(jì)提，現(xiàn)在一月份還未結(jié)賬，我是應(yīng)該在一月份做賬計(jì)提還是匯算清繳時(shí)候計(jì)提？計(jì)提之后我三月份季報(bào)時(shí)候報(bào)表年初數(shù)要不要進(jìn)行改動(dòng)？還有去年工資多計(jì)提了一千多，應(yīng)該怎么處理??？謝謝

老師好，像有些費(fèi)用發(fā)票，比如運(yùn)費(fèi)，11月和12月份還沒(méi)對(duì)賬，如果我們計(jì)提了運(yùn)費(fèi)，但是12月份沒(méi)把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)，明年在匯算清繳前開(kāi)了收過(guò)來(lái)，可以做企業(yè)所得稅前扣除嗎？謝謝

老師，您好！我們公司之前一直是請(qǐng)代賬公司的，今年收回自己做賬，收回賬冊(cè)后，我發(fā)現(xiàn)去年12月的社保費(fèi)用沒(méi)有計(jì)提，和12月的銀行利息也沒(méi)有入賬，可能因?yàn)榭缒炅?，他們?cè)诮衲?月直接調(diào)整了未分配利潤(rùn)，這樣調(diào)了未分配利潤(rùn)就搞得現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系沒(méi)有了，其實(shí)可以不這樣做的嗎？或者說(shuō)可以直接在1月的時(shí)候再計(jì)提過(guò)12月的社保嗎？謝謝！

老師，對(duì)于職工工資和社保公積金計(jì)提，我一直在計(jì)提的時(shí)間方面有些混沌。比如，我現(xiàn)在9月，本月做8月的賬，拿到的銀行扣繳記錄扣的社保和公積金所屬期是7月的，這邊當(dāng)月15號(hào)是扣繳上一個(gè)月的社保和公積金的。那么我8月的對(duì)賬單里發(fā)的是7月的工資，交的是7月的社保和金。那我9月針對(duì)這些時(shí)間交錯(cuò)的事件，應(yīng)該怎么去做工資和社保呢？我9月應(yīng)該寫(xiě)的是計(jì)提8月的工資、社保個(gè)人和單位的部分，然后寫(xiě)發(fā)放7月的工資、繳納7月的社保和公積金。這樣嘛？那不成了9月做7月的賬務(wù)了？？老師我這個(gè)字?jǐn)?shù)有點(diǎn)多，麻煩您回答的時(shí)候可以引用下我的問(wèn)題，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。謝謝謝謝老師?。?！

老師您好！請(qǐng)問(wèn)我公司補(bǔ)繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專(zhuān)管員打電話說(shuō)土地稅等級(jí)核錯(cuò)了應(yīng)該是二級(jí)核成一級(jí)的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級(jí)交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報(bào)表也已經(jīng)報(bào)送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，如果用利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)科目的話，資產(chǎn)負(fù)債表期初余額未分配利潤(rùn)十利潤(rùn)表本年累計(jì)凈利潤(rùn)不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)（影響勾稽關(guān)系）直接計(jì)提時(shí)用營(yíng)業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝