老師，21年12月我暫估做了一筆分錄，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款-暫估費(fèi)用。 暫估的是還未收到的發(fā)票，就是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品，但是12月我沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存，直接做結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在我該怎么做？

老師您好！請(qǐng)教您一下。我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。去年年底暫估了一筆設(shè)計(jì)費(fèi)8000，，當(dāng)時(shí)的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估8000，貸：應(yīng)付賬款8000?，F(xiàn)在收到了對(duì)方的發(fā)票7800。1，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估8000（紅沖）貸：應(yīng)付賬款8000（紅沖）2，票到。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，7800，貸：應(yīng)付賬款7800。3。借：應(yīng)付賬款200，貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)200，對(duì)嗎？

2022.12月之前會(huì)計(jì)暫估了一筆400萬(wàn)成本，在次年5.31號(hào)沒(méi)有回來(lái)那么多發(fā)票，也沒(méi)有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話(huà)就是沖減的本年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了 那之前的會(huì)計(jì)在2022.12月做的400萬(wàn)暫估，沒(méi)有調(diào)增，我這邊這兩個(gè)月回來(lái)了幾十萬(wàn)的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會(huì)影響23年的成本啊

老師們好！請(qǐng)問(wèn)老師，信息咨詢(xún)服務(wù)公司小規(guī)模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒(méi)有回來(lái)發(fā)票，現(xiàn)在要沖銷(xiāo)這筆暫估金額。應(yīng)該怎么賬務(wù)處理，謝謝！

老師您好，我們是小規(guī)模，22年有一筆暫估成本忘記紅沖了，分錄是借暫估成本 貸應(yīng)付賬款，然后到了23年，賬上一直掛著那筆應(yīng)付，23年又沒(méi)發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，怎么我要怎么調(diào)整這筆賬??？