老師，稅率免稅的普票開具30萬，增值稅季報，小微企業(yè)免銷售額填30萬，還是30萬/（1+征收率）

購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款30萬元、進項稅額3.9萬元；另支付購貨運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。求外購貨物應(yīng)抵扣的進項稅額

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預(yù)收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應(yīng)付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借應(yīng)收賬款30萬 貸主營業(yè)務(wù)收入28萬 應(yīng)交稅費銷項稅額2萬 借主營業(yè)務(wù)成本25萬 貸庫存商品25萬 借銀行存款30萬 貸應(yīng)收賬款30萬 就這些了吧？ 那怎么把預(yù)付賬款30萬沖掉呢？

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例如對公轉(zhuǎn)賬運輸費30萬，有發(fā)票10萬，無發(fā)票20萬，我是不是寫賬載金額30萬，稅收金額10萬？