實(shí)際付款金額大于開票金額怎么辦

這樣的業(yè)務(wù)付款時(shí)可先掛往來,然后再根據(jù)發(fā)票和退款沖減往來,具體如下:

購買原材料付款4000 -做付款憑證,如下:

借:應(yīng)付賬款-復(fù)供應(yīng)商名稱 4000

貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 4000

收到3000元發(fā)票,分錄如下:

借:原材料 2564.1

應(yīng)交制稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 435.9

貸:應(yīng)百付賬款-供應(yīng)商名稱 3000

待月底退款時(shí)再做分錄如下:

借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 1000

貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱 1000

注:該供應(yīng)商假如是第一次合作,應(yīng)為是先付款,也可計(jì)入"預(yù)付賬款".據(jù)經(jīng)驗(yàn),一般情況下各單位供應(yīng)商大多掛在應(yīng)付賬款科目,故該題計(jì)入的是度"應(yīng)付賬款".

實(shí)際收款大于開票金額的分錄怎樣做?

1、實(shí)際收款大于開票金額的,該款項(xiàng)為企業(yè)正常的收入,不需退回的,正常入賬,納稅申報(bào)時(shí),按不開票收入申報(bào).

比如:銷售117元,開票的8.5元

借:銀行存款(或庫存現(xiàn)金專、應(yīng)收賬款等科目)117

貸:主營業(yè)務(wù)收入100

應(yīng)交稅屬費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額17

收入不是必須等于開票金額的.收入完全可以大于開票金額

2、實(shí)際收款大于開票金額的,該款項(xiàng)為付款方失誤,多付了款,需退回的,則計(jì)入往來賬.

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅金---應(yīng)繳增值稅--銷項(xiàng)稅額

其他應(yīng)付款----xx公司

實(shí)際付款金額大于開票金額怎么辦?整體上來說是先掛往來賬款的,在上文整理的相關(guān)介紹資料中小編老師針對(duì)實(shí)際支付或者實(shí)際收款大于發(fā)票的情況進(jìn)行介紹,相信學(xué)員們看完后對(duì)此內(nèi)容都有一定了解;其次如果你們對(duì)于上文資料還有什么其他的問題需要提問,可以來我們網(wǎng)站上試試或者直接搜索相關(guān)資料學(xué)習(xí).