老師? 一般納稅人采用簡易征收的企業(yè)，無法抵扣進項稅額，如果該企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票，是否需要發(fā)票認證再做進項轉(zhuǎn)出？還是可以不做認證，直接按價稅合計金額直接進入成本或者費用中？

有一筆費用，專票來了發(fā)現(xiàn)不能抵扣。請問會計分錄這樣做對嗎。 （借：管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：銀行存款 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出） 【我們公司是先做賬后認證的。發(fā)票暫時還沒認證。那發(fā)票沒認證就是沒抵扣，是不是就不用轉(zhuǎn)出】 有點懵，把自己繞暈了，麻煩老師們指教一下。

友邦生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%,2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票取得不含稅銷售額800000元.(2)銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額282500元 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價為20萬元,成本利潤率為10%該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格. (4)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明支付的貨款600000元進項稅額78000元支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅1800元 (5)支付廣告服務(wù)費取得增值稅專用發(fā)票注明金額50000元增值稅為3000元 (6)因倉庫管理不善，上月購進的一批工具被盜，該批工具的采購成本為80000元(購進工具的進項稅額已抵扣) 要求:(1)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額. (2)計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額。 (3)計算自用新產(chǎn)品的銷項稅額. (4)計算外購貨物、接收服務(wù)應(yīng)抵扣的進項稅額.(5)計算非正常損失進項稅額轉(zhuǎn)出金額. (6)計算該企業(yè)5月份合計應(yīng)繳納的增值稅.

A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)外購原材料,取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額60 000元,原材料已入庫;另支付給運輸企業(yè)運輸費用10 000元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售甲產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款6 000 000元;另開具普通發(fā)票 ,收取代墊運費9040元。 (3)提供維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價稅合計金額56500元。 要求:根據(jù)上述資料計算:(1)增值稅銷項稅額;(2)增值稅進項稅額;(3)增值稅應(yīng)納稅額;(4)寫出7月企業(yè)繳納增值稅的分錄處理。(單位:元)

老師好，請問一下一家建筑企業(yè)給企業(yè)員工發(fā)放福利，購買的保溫杯，開具的增值稅專用發(fā)票，款已付，分錄是否如下： 第一種，不做計提直接發(fā)放 借：管理費用-福利費 貸：銀行存款 第二種，做計提，再發(fā)放 借：管理費用-福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸：銀行存款 兩者都可還是說只能是一種