申報(bào)增值稅的時(shí)候沒(méi)有抵扣這張發(fā)票，做賬的時(shí)候做進(jìn)成本里了？這樣有啥風(fēng)險(xiǎn)嗎？還是7月份我直接把這張發(fā)票勾選上，做賬時(shí)不再做這張發(fā)票就行了？

沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，但是匯算清繳之前最好調(diào)整了它。因?yàn)槟氵@個(gè)需要抵扣的話(huà)，做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證需要加稅分開(kāi)。

我現(xiàn)在該怎么調(diào)賬呢？7月份就調(diào)，分錄怎么做？

借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。

6月做的賬是借成本，借稅費(fèi)，貸應(yīng)付，7月是不是先原樣負(fù)數(shù)沖掉，再做一次正的，這張票7月就勾選了，勾選了還是要做這個(gè)憑證，是不是不用調(diào)也行呀？

我沒(méi)有看懂你什么意思。你6月份的時(shí)候不是價(jià)稅合計(jì)做的成本，你怎么是加稅分開(kāi)？如果是的話(huà)，不需要調(diào)整呀。你做的是正確的。

專(zhuān)票肯定是價(jià)稅分開(kāi)做的呀，7月直接勾選就行了是吧，賬不用調(diào)

對(duì)的是的，是這么做的，你提前做了進(jìn)項(xiàng)，是這個(gè)意思。

好的，謝謝老師