現(xiàn)在借在建工程 貸在建工程負(fù)數(shù)就成了

你好，是可以暫估計(jì)入在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的。

建筑工程發(fā)票處理 一年前在建工程已預(yù)轉(zhuǎn)固，現(xiàn)在收到建筑工程發(fā)票，需要區(qū)分情況處理： 若預(yù)轉(zhuǎn)固金額與發(fā)票金額一致 ：無需再調(diào)整固定資產(chǎn)入賬價(jià)值，只需將發(fā)票作為原始憑證妥善保管，與之前預(yù)轉(zhuǎn)固的賬務(wù)資料一同存檔。 若預(yù)轉(zhuǎn)固金額與發(fā)票金額不一致 ：屬于前期會(huì)計(jì)估計(jì)的變更，應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 發(fā)票金額大于預(yù)轉(zhuǎn)固金額：應(yīng)補(bǔ)記固定資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)調(diào)整累計(jì)折舊（若已計(jì)提折舊）。會(huì)計(jì)分錄為： 借：固定資產(chǎn)（發(fā)票金額與預(yù)轉(zhuǎn)固金額的差額） 貸：在建工程（差額部分 ） 同時(shí)，若前期已計(jì)提折舊，需按照調(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值重新計(jì)算折舊額，并對(duì)前期多提或少提的折舊進(jìn)行調(diào)整。 發(fā)票金額小于預(yù)轉(zhuǎn)固金額：則沖減固定資產(chǎn)價(jià)值，同樣要調(diào)整累計(jì)折舊。會(huì)計(jì)分錄為： 借：在建工程（差額部分 ） 貸：固定資產(chǎn)（發(fā)票金額與預(yù)轉(zhuǎn)固金額的差額） 同樣需對(duì)前期折舊進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整 。 利息發(fā)票處理 仲裁結(jié)果中的延期支付利息，是由于公司延期支付工程款產(chǎn)生的，具有融資性質(zhì)，應(yīng)計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用”，而不是 “營業(yè)外支出”。因?yàn)?“營業(yè)外支出” 主要核算與企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)損失，而該利息是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中資金使用不及時(shí)導(dǎo)致的成本，并非偶然發(fā)生的損失。會(huì)計(jì)分錄為： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 利息支出 貸：銀行存款（或其他應(yīng)付款等，根據(jù)實(shí)際支付情況 ） 所以，需按上述方法準(zhǔn)確處理建筑工程發(fā)票和利息發(fā)票的入賬。

你好 那你先去添加二級(jí)科目預(yù)付款（進(jìn)度款）； 然后調(diào)整一筆分錄 ：比如 借在建工程--預(yù)付款（進(jìn)度款）， 貸 在建工程 這樣來 處理 ；