。老師，我們是小規(guī)模納稅人，銷售是按含稅價(jià)計(jì)入還是把稅額計(jì)入營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅時(shí)調(diào)整增
小規(guī)模收入做賬按后邊規(guī)范處理 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款
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老師，小規(guī)模納稅人報(bào)經(jīng)營所得和企業(yè)所得稅的收入是含稅的還是不含稅的數(shù)，如果收入小于45萬，減免的增值稅計(jì)入哪里，計(jì)入企業(yè)所得稅和經(jīng)營所得嗎
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小規(guī)模納稅人季報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候營業(yè)收入是不含稅的銷售金額嗎？
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老師您好，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人，減免的增值稅記賬的時(shí)候是不是計(jì)入營業(yè)外收入？等企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，這部分營業(yè)外收入用不用納稅調(diào)減？還是不用調(diào)整？謝謝老師
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老師，小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)季度銷售額達(dá)不到30萬，銷項(xiàng)稅額計(jì)入營業(yè)外收入，是按銷售收入乘以3%計(jì)入還是按1%計(jì)入
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老師請(qǐng)問小規(guī)模納稅人，季度不含稅銷售收入不超過30萬，免增值稅，計(jì)入營業(yè)外收入，這個(gè)免征的增值稅（營業(yè)外收入）是按1%還是3%的？
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計(jì)入營業(yè)外收入之后，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候是不是需要調(diào)增繳納所得稅？
是的，那個(gè)不需要納稅調(diào)增