老師你好，我去年12月份暫估了成本，借：主營業(yè)務成本200萬，貸：應付賬款200萬，今年4月份收到了發(fā)票，實際收到票是220萬，我把去年的紅沖了，做了這個實際金額，那有差額的那部分怎么入賬？

老師你好，我們是建筑行業(yè)，準備用新收入準則，然后我們領導叫我參照下圖中人家公司賬務處理進行結轉(zhuǎn)。假如我公司a項目合同含稅收入是1000萬元，預算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發(fā)票109萬元，完成產(chǎn)值200萬元，收到成本發(fā)票80萬，實際發(fā)生應該有150萬左右，那么我開具發(fā)票賬務處理借：應收帳款109萬 貸：合同結算～工程結算～價款結算100萬元 應交稅費～銷項稅額9萬元確認產(chǎn)值借：合同結算～工程結算～收入結算 200萬元 貸：主營業(yè)務收入200萬元 收到成本發(fā)票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費用80萬元 上面這些賬務處理有問題嗎？根據(jù)上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結轉(zhuǎn)呢，麻煩列示下會計科目和金額

老師，請問一下，2022年多結轉(zhuǎn)了成本100元，這個月發(fā)現(xiàn)了，我們?nèi)バ薷牧?022年匯算清繳表。多結轉(zhuǎn)朵朵成本是2022年的庫存，在2023年才把銷售確實收入。收入是200， 請問一下：2023年我如何做賬呢 借：庫存商品100 貸：主營業(yè)務成本100 借：銀行存款200 貸：主營收入200 借：主營成本100 貸：庫存商品1000 這樣對嗎

老師，您好，我們公司先付了材料款，材料已經(jīng)使用，那需要結轉(zhuǎn)成本，有一部分是直接結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的有一部分是合同履約成本工程施工里的，那可能幾個月以后才能收到發(fā)票，該怎么做賬？

老師，我今天發(fā)現(xiàn)2023年12月有一張材料發(fā)票多入賬了90元，成本已結轉(zhuǎn)，當時收到發(fā)票這樣做的，借：合同履約成本200，貸：預付賬款200，借：主營業(yè)務成本200，貸：合同履約成本200，其實發(fā)票金額是110，我算錯了。是普通發(fā)票，這個月我應該怎么調(diào)