小規(guī)模納稅人開1%發(fā)票，申報表是差額征稅，按含稅價除以3%算的收入，這樣報表的收入和實際發(fā)票收入就對不上了，稅額也不對，怎么申報呢？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號），將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。
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老師，小規(guī)模納稅人上個季度暫估收入2萬元，增值稅申報表卻按開票金額申報的，導致財務(wù)報表和增值稅申報表收入不一致，這個季度紅沖暫估收入，增值稅申報表也按開票金額申報，這樣處理可以嗎
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小規(guī)模納稅人，開票200萬，增值稅申報時，代理記賬把銷售額填寫成1941747.57（3個點）實際我們開的普票1個點，不含稅金額是1980198，但是申報收入是按照1941747.57申報的，神奇的是稅務(wù)比對通過了，我們申報收入和賬上收入也不一致，計提的稅額也對不上，這個風險是不是也很大？需要修改報表呀，修改報表又怕上黑明單？求指教
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我公司是小規(guī)模納稅人，2023年1季度的開票稅率是1%，3月份有未開票收入，我按照1%計算出不含稅金額填入未開票收入申報表中，但我會計賬上1-3月是按3%計提的增值稅，這樣做有問題嗎？然后發(fā)現(xiàn)稅會之間的稅額差異有50多元，申報表中的增值稅額是按照不含1%稅額的不含稅價計算得出的，導致不含稅收入是比實際收入多，請問這種 情況下要怎么處理才合適呢
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小規(guī)模納稅人開1%發(fā)票，申報表是差額征稅，按含稅價除以3%算的收入，這樣報表的收入和實際發(fā)票收入就對不上了，稅額也不對，怎么申報呢？
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不是這個問題，比如說開票含稅100元，按1%開，銷售額是99.01，稅額0.99。差額申報表按發(fā)票填寫收入99.01，稅額0.99之后，它會按價稅合計金額100按3%稅率換算成銷售額是97.09，稅額2.91。這樣報表收入小了呀，再按減征2%，那稅不是也少交了嗎？
減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次， 對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。 …… 這樣填，剛好。