我查到了，這個分錄怎么做

您好，沒有分錄的，實繳所得稅時才有分錄

不是計提所得稅嗎？

如果拿利潤總額算金額就大了

您好，我們這次申報時累計稅法利潤為正，要交所得稅的話才需要計提

就是為正了

怎么做老師，這季度

哦哦，那要計提的，本年利潤表的利潤總額減23年匯繳申報表的累計虧損，乘5%（我們是小微企業(yè)么）

以前虧損要做分錄嗎？老師

您好，不好意思，上面發(fā)的圖，我們是同一時間發(fā)的，我現(xiàn)在才看到，因為圖沒有表頭，我看不到累計利潤是哪個數(shù) 2.以前虧損? ?不要? ?做分錄的

老師哪張圖片看不清

是虧損彌補表嗎？

您好，不是，本年累計的利潤表不知道哪個數(shù)是累計?利潤總額

依次是本年累計，第一季度累計，第二季度累計

哦哦，要計提蝗所得稅的，彌補虧損后還有正的利潤

是的，那我直接拿利潤總額減去彌補的金額算所得稅就可以了是嗎老師