一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40萬，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)17萬，進(jìn)成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)23萬，進(jìn)成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報(bào)，現(xiàn)在更正所得稅報(bào)表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報(bào)表時(shí)，附表2中主營業(yè)務(wù)成本減少100萬 2、財(cái)務(wù)報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報(bào)時(shí)，通過A105000中進(jìn)行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？

老師好，請教一下2022年《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第二季度末的資產(chǎn)總額與6月份的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額不一致?，F(xiàn)在我申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅，是不是直接把二季度末的金額填回正確的就可以了，不需要更正二季度的申報(bào)表。（因?yàn)槌硕径饶┑馁Y產(chǎn)總額填錯(cuò)外，其他數(shù)據(jù)是正確的）

老師，請教一下，稅局監(jiān)查到我們有幾張2021年5月已抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票異常要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，抵稅當(dāng)期的增值稅表報(bào)已做更正申請，現(xiàn)在企業(yè)所得稅年度納稅表該怎么調(diào)整呢更正申報(bào)呢？

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業(yè)所得稅自報(bào)收入共24564.6，但是當(dāng)時(shí)增值稅報(bào)零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數(shù)據(jù)有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報(bào)表輸入數(shù)據(jù)后顯示并不需要繳納增值稅，我想請問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因?yàn)槲也恢牢腋鲋刀悢?shù)據(jù)這種操作是否正確 簡單來說，就是22年增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)比所得稅數(shù)據(jù)少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報(bào)收入，按期申報(bào)時(shí)只填寫了所得稅數(shù)據(jù)增值稅報(bào)零，造成年度所得稅數(shù)據(jù)與增值稅不符，所以我就更正申報(bào)增值稅，且發(fā)現(xiàn)補(bǔ)報(bào)的兩萬多數(shù)據(jù)不需要繳納增值稅 懇請老師解答！非常感謝！

老師，早上好！我想問下，更改了2022年的增值稅申報(bào)表附表（四）加計(jì)抵減，需要補(bǔ)稅，怎么做賬務(wù)處理呀？我當(dāng)時(shí)在2023年4月一起用加計(jì)抵減，后面稅管員不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），當(dāng)時(shí)是4月份增值稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過了，也交過稅款了，后面叫我更改后，需要補(bǔ)繳2022年12月的，然后2023年4月繳過的稅款，又退了回來。請問我怎么做賬務(wù)處理呢？