老師下午好！請問與出口相對應(yīng)的進項發(fā)票，已確定不申請退稅，請問這部分進項發(fā)票的會計賬務(wù)如何處理？謝謝！
如果與出口相對應(yīng)的進項發(fā)票已確定不申請退稅，需要區(qū)分不同情況進行相應(yīng)的會計賬務(wù)處理。 如果是無法取得專用發(fā)票而不能申請退稅，就不需要通過申報系統(tǒng)進行退稅申報。此時需區(qū)分兩種情況： 1.出口退稅或免稅商品：在增值稅報表中申報出口免稅收入，無需進行特別的賬務(wù)處理。 2.出口不予退（免）稅商品：在增值稅報表中申報應(yīng)稅銷售收入，并視同內(nèi)銷計提銷項稅額。會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 如果是暫時未取得專用發(fā)票，當(dāng)月不用申報退稅，待收到發(fā)票再申報即可。 如果之前已經(jīng)申報了出口，之后因特殊原因不能辦理退稅的，需要先將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷。會計分錄如下： 首先紅字沖轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)收賬款 借：主營業(yè)務(wù)成本（征稅率-退稅率）×銷售收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口 貸：應(yīng)交稅金：增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 然后： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 貸：應(yīng)交稅金：增值稅-銷項稅 同時在出口退稅申報系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減。
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下午好，老師，請問如果公司發(fā)給對方的貨物出現(xiàn)問題，導(dǎo)致對方產(chǎn)品報廢，需要產(chǎn)品不良賠償對方4000元，對方開具了增值稅專用發(fā)票進項稅460.18，請問可以進項抵扣嗎？如何做賬務(wù)處理？謝謝
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您好，老師，請問一下如果供應(yīng)商開具了藍字發(fā)票，分錄借：管理費用—保險費 20000借：應(yīng)交稅費—進項稅額 1200 貸 應(yīng)付賬款 ，現(xiàn)在收到供應(yīng)商紅字發(fā)票 ，不含稅—1000 ，進項稅額—60，增值稅申報表附表二做了進項轉(zhuǎn)出 60，請問老師紅字發(fā)票如何進行賬務(wù)處理？謝謝
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請會做進出口貿(mào)易賬務(wù)處理的老師來回答，謝謝。我們公司在國內(nèi)采購一批貨100萬，進項稅額13萬，把這批貨出口銷售收入200萬，請問我從進口到出口，在到退稅的分錄怎么做呢？請老師寫出相對帶有數(shù)字的分錄，謝謝
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老師，針對出口貨物相對應(yīng)的進項發(fā)票，不能做退稅處理，請問這部分進項發(fā)票我應(yīng)該如何處理？謝謝！
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老師您好，請問我公司是出口貿(mào)易，銷項稅全部免稅，進項稅可以全部可以申請退稅回來，還有費用發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，請問這部分進項稅如何處理呢？用不上，我還需要認證勾選嗎？賬務(wù)如何處理呢？
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是領(lǐng)導(dǎo)決定不予申請退稅，這種賬務(wù)應(yīng)該如何處理？謝謝
同學(xué)你好 那你可以申請出口免稅的 直接做免稅的
我們出口是免稅的。請問相對應(yīng)的進項發(fā)票賬務(wù)上應(yīng)該如何處理列？
是外貿(mào)出口免稅的嗎 還是生產(chǎn)型企業(yè)出口免稅
我們是商貿(mào)公司，因為不大，如果申請退稅，還要核查廠商，廠商不同意。退稅金額也不大，所以放棄申請退稅。請問這部分賬務(wù)如何處理？謝謝！
1.確認出口銷售收入時：借：應(yīng)收賬款（或其他相關(guān)科目）貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口貨物收入 借：應(yīng)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 出口貨物收入? 1.結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品
那進項稅額那部分如何處理？及在電子稅務(wù)局上如何操作？謝謝
是連進項稅額全部計入成本嗎？
直接申報免稅的就可以
我是說與之相對應(yīng)的廠商開的進項這部分呢賬務(wù)如何處理。謝謝！另外，您說的申報免稅是指？可否幫忙詳細說說，謝謝
這個進項轉(zhuǎn)出，因為是免稅的