你好，學(xué)員， 借：庫存商品 100 ? ? ?進(jìn)項稅13 貸：銀行存款113 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入200 貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) 3、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 ? ? ? ? ??

那么沒有出口退稅率差呢？也是可以直接退稅13萬的，這個時候的分錄又該怎么做呢

你好，學(xué)員， 借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) 3、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅

我們公司都沒這個科目：應(yīng)收出口退稅啊？

其他應(yīng)收款下加一個

那么你怎么都不把科目寫完證，這樣子寫一半都看不懂，找了半天都沒有這個科目，還有老師你回答我上個問題的時候，說這個出口有報關(guān)單，2月出口報關(guān)，只做發(fā)出商品 借：發(fā)出商品100 貸：庫存商品100。這個科目“發(fā)出商品”也是沒有的，因為我們都要小企業(yè)會計準(zhǔn)則的做賬，請寫一級科目可以嗎？謝謝

有發(fā)出商品這個科目哦

但是我們的記賬軟件就是沒有這個“發(fā)出商品”的科目，這該怎么辦呢

那有哪些科目呢，發(fā)給老師看一下

老師資產(chǎn)類科目就只有這些

你好，你可以再庫存商品下增加二級科目?

那么2月出口報關(guān)，只做發(fā)出商品 借：庫存商品——發(fā)出商品100 貸：庫存商品100。就這樣子做分錄嗎老師？

可是你庫存商品已經(jīng)做賬了，再設(shè)置二級科目不行吧，你試一下，如果可以就這樣做

老師真的不行，再設(shè)置二級科目不行哦！但是有人說可以在2月確認(rèn)未開票收入，在2月填寫申報增值稅時寫未開票收入申報，到了4月份真正開出口發(fā)票的時候，再把2月份的未開票收入沖減掉，再到增值稅申報表中把未開票收入填寫為負(fù)數(shù)，這樣子是不是也可以了呢老師！這樣子就不用在2月份做那個發(fā)出商品的銷售了，對吧？是這樣子嗎老師？

你好，學(xué)員，這樣可以的，那你就做未開票收入吧

2月份我做了無票收入，增值稅申報表要在哪個位置填寫呢？到了4月份我把2月份的這筆收入做了負(fù)數(shù)紅沖，開具一個正確的出口發(fā)票，那我要增值稅申報表要怎么填寫負(fù)數(shù)呢？老師您可以說一下那個增值稅申報表，要在哪里可以填寫負(fù)數(shù)嗎？哪個表要填寫負(fù)數(shù)，又要填在幾欄里面呢

你好，學(xué)員，應(yīng)該在未開具發(fā)票欄填寫，不過老師建議你打12366咨詢，把現(xiàn)在暫時未開，以后月份要開的情況也說明，讓12366教你怎么操作比較好哦

稅務(wù)局這邊就是說出口貨物為收入，因為你的貨轉(zhuǎn)移了，你就要以出口的報關(guān)單日期確認(rèn)收入。所以我就是要在2月份做無票收入，做了無票收入的增值稅要在哪里填表？到了4月份我做了負(fù)數(shù)這筆無票收入，這個時候又在哪里填表？您可以告訴我嗎？