計提所得稅的時候用的是本年利潤*所得稅稅率嗎
用的是利潤總額*所得稅稅率
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老師，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計提所得稅還是先計提所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)呢？所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎？期末還用把本年利潤轉(zhuǎn)到利潤分配里嗎
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老師，所得稅計提的時候，不是以本年利潤的余額計提所得稅，而是以本年利潤加上所得稅的數(shù)字計提對嗎
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老師，請問下計提企業(yè)所得稅，那是不是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候要把這個計提的所得稅費用也要一起結(jié)轉(zhuǎn)
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老師好 計提所得稅 先結(jié)賬 利潤表上利潤總額×所得稅稅率-所得稅費用＝本季度計提所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)損益之后 做一筆結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 利潤為正數(shù) 借：利潤分配 貸：本年利潤 然后再正常結(jié)轉(zhuǎn) 老師 幫忙看看是這樣做嗎
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老師好，年底計提所得稅費用，是用利潤總額*所得稅稅率，對嗎？
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如果上年有虧損呢
可以抵減后續(xù)年度的所得稅，最多抵減5年
為啥我去年有虧損，報所得稅的時候應該會出來吧
會的，申報所得稅的時候，有一張表專門是彌補以前年度虧損的，那個表里會自動取數(shù)的
為啥我的沒有出來
A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表這個表里面沒有數(shù)據(jù)？
沒有找到這個表啊，這個新電子稅務局有嗎
你是季度申報所得稅還是所得稅匯算清繳？
季度申報
剛問了7月開始可以允許彌補
那是后臺數(shù)據(jù)沒有取上是嗎？所以前兩個季度沒法抵扣
不過季度申報還好，只要在匯算清繳的時候能正常抵扣就行
這個允許彌補的以前虧損是所得稅匯算清繳后的應納稅所得額為準嗎，假如說以前年度虧損，但是所得稅匯算清繳時候調(diào)增了然后補稅了，這個還算去年虧損嗎
是以所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)為準，如果納稅調(diào)整后不再虧損，那就不能算是虧損
好的，老師謝謝你，實操又更深層次理解了
不客氣的，祝你平安喜樂步步高升！