第四季度所得稅是不是在12月的憑證做計提，1月的憑證做繳納

你好，是的，是這樣的

我現(xiàn)在有業(yè)務(wù)招待費發(fā)生，那是匯算清繳的時候再調(diào)整嗎

你好，是的，是這樣的

12月報表的未分配利潤是正數(shù)。還要計提什么嗎

你好，12月報表的未分配利潤是正數(shù)，這種情況是需要計提所得稅的

已經(jīng)計提過所得稅了，還要計提什么嗎

你好，還需要提取盈余公積?

一定要做嗎，可以不做的嗎

你好，有凈利潤，就需要提取的 提取的法定盈余公積 達(dá)到注冊成本的50%，可以不再提取?

要怎么做分錄呢，怎么計算

你好 法定盈余公積=凈利潤*10% 借：利潤分配——提取的法定盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積

這個要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎，還是一直掛著的，要發(fā)放的嗎

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取的法定盈余公積

小企業(yè)也要做盈余公積嗎

你好，是的。 有凈利潤，就需要提取的 提取的法定盈余公積 達(dá)到注冊成本的50%，可以不再提取?

再問個問題，成本費用應(yīng)該怎么控制