確定可以嗎老師？好難過(guò)啊。那之前的兩年都匯算清繳過(guò)了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)怎么記賬呀？

對(duì)對(duì)的，是可以這樣的，這個(gè)不影響的數(shù)據(jù)

需要匯算數(shù)據(jù)修改的這個(gè)是

1、分錄要怎么寫(xiě)??？之前記完制造費(fèi)用都轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了，那現(xiàn)在是要 借以前年度損益，貸生產(chǎn)成本嗎？是分年做分錄嗎？22年和23年的數(shù)據(jù)各做一個(gè)分錄嗎？2、做完分錄之后是要把以前年的匯算清繳申報(bào)表做更正嗎？稅務(wù)局好會(huì)不會(huì)查??？大概前兩年金額有200多萬(wàn)呢

分錄的話? 借? ?研發(fā)費(fèi)用? 貸 以前年度損益調(diào)整? 借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤(rùn)? 22和23各自做一個(gè)，然后把以前年的匯算清繳申報(bào)表做更正，這個(gè)不會(huì)查詢(xún)

更正的申報(bào)表時(shí)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠表還能做加計(jì)扣除嗎？

那肯定是現(xiàn)在做補(bǔ)了這個(gè)

那剛剛老師分錄對(duì)嗎？是把生產(chǎn)成本的金額轉(zhuǎn)到研發(fā)費(fèi)用里，那么以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是代表生產(chǎn)成本嗎？不應(yīng)該代表費(fèi)用嗎？

對(duì)，那個(gè)代替的就是生產(chǎn)成本，因?yàn)檫@個(gè)是類(lèi)似結(jié)轉(zhuǎn)是

我可以這樣理解嗎老師，因?yàn)橹吧a(chǎn)成本轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里了，所以相對(duì)于以前年度損益調(diào)整代表的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，對(duì)嗎？

對(duì)對(duì)，就是這個(gè)意思，沒(méi)錯(cuò)

那么比如說(shuō)轉(zhuǎn)200萬(wàn)，修改申報(bào)表時(shí)，是在哪個(gè)項(xiàng)目欄里寫(xiě)這200萬(wàn)呢？

這的話就是你之前那個(gè)，與收入無(wú)關(guān)的成本，這個(gè)欄次

是這個(gè)第十四里嗎？老師

對(duì)的，就是這個(gè)沒(méi)錯(cuò)

好的，非常感謝老師，解決了我的困惑，不然今天領(lǐng)導(dǎo)一說(shuō)我都急死了