老師，你好，我的意思就是說(shuō)他們不是說(shuō)這個(gè)返還的這個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)是?？顚Ｓ脝?？我還得走到借銀行存款貸，其他應(yīng)付款，工會(huì)經(jīng)費(fèi)我必須拿發(fā)票，我才能是不是把它這個(gè)其他應(yīng)付款給充了呀，我想直接充這個(gè)以前年度損益或者是管理費(fèi)用科目，行嗎？因?yàn)槲覀児揪褪青艑?shí)打?qū)嵉囊矝](méi)有工會(huì)，我就是交了工會(huì)經(jīng)費(fèi)了，然后呢嗯我要是想領(lǐng)取返還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，我必須建立一個(gè)工會(huì)，我實(shí)際沒(méi)有，然后我就建了一個(gè)，我建了一個(gè)，我還得專款專用，但是他給我打到對(duì)公上，他說(shuō)不讓我們建立賬戶，給我們打到對(duì)公上，也算是走了一個(gè)捷徑我現(xiàn)在的問(wèn)題就是說(shuō)我這個(gè)分錄該怎么做，嗯，就是跨年的返還，返還的是2023年交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)

這就是一個(gè)小微公司，一兩個(gè)人的公司

你好！沒(méi)有這樣的要求了。 他是規(guī)定交2%，然后返回60%，這60%自己用就行了。跟平時(shí)的銀行存款一樣。

老師，您的意思就是說(shuō)沒(méi)有?？顚Ｓ眠@一說(shuō)了嗎？跨年返還的這個(gè)分錄我應(yīng)該怎么做呢？

你好！是的。你想簡(jiǎn)單點(diǎn)，就直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-工會(huì)返款

好的，老師，怎么有的老師說(shuō)讓我記入應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)或者其他應(yīng)付款，工會(huì)經(jīng)費(fèi)呀，嗯，說(shuō)是不算做企業(yè)的收入，嗯，也就是說(shuō)現(xiàn)在沒(méi)有這一說(shuō)了，是國(guó)家政策上嗯提出來(lái)了嗎？有這個(gè)國(guó)家政策的這個(gè)相關(guān)文件嗎？不會(huì)到時(shí)候稅務(wù)局挑我們事兒吧？

您好！你是返還的部分了。你如果一定要做正規(guī)的，是沖減去年計(jì)提和繳納的分錄 計(jì)入到以前年度損益調(diào)整

也就是上面說(shuō)的，沖減管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但是跨年了，就計(jì)入以前年度損益調(diào)整

好的，老師，我2023年的時(shí)候嗯是做的借管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)帶銀行存款，然后2024年的話返還了60%，嗯，因?yàn)槲疫@個(gè)軟件里面沒(méi)有以前年度損益科目，嗯，那我就直接來(lái)沖減那個(gè)管理費(fèi)用科目，行嗎？也就是借銀行存款，嗯，在借管理費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)負(fù)數(shù)，行嗎？

你好！操作是可以，但是不太規(guī)范

好的，老師，呃，就是說(shuō)如果有以前年度損益科目的話，最好用這個(gè)以前年度損益科目，是吧？但是如果我這個(gè)軟件里沒(méi)有的話，嗯，我我只我只能沖減這個(gè)管理費(fèi)用了，那這個(gè)嗯會(huì)不會(huì)涉及到罰款呀什么的？

你好！是的，這個(gè)一般不會(huì)罰款的。不用擔(dān)心

好的，老師，那您說(shuō)您看我是做借銀行存款貸，營(yíng)業(yè)外收入，工會(huì)經(jīng)費(fèi)呢還是做這個(gè)借銀行存款貸嗯，管理費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)負(fù)數(shù)哪個(gè)更好一些呢？

你好！個(gè)人建議入管理費(fèi)用。

好的，老師，嗯，就是這入這種科目的話，查賬的話，嗯不至于涉及到罰款，是吧？嗯，然后還有一個(gè)問(wèn)題，我就想問(wèn)你一下，說(shuō)我們要是建工會(huì)才會(huì)返這些錢(qián)，你說(shuō)我們是建立這個(gè)以單位自己公司的名義去建一個(gè)工會(huì)呢，還是建一個(gè)聯(lián)合工會(huì)呢？

你好！是的。 如果有其他企業(yè)一起，就建立聯(lián)合工會(huì)，這樣成本會(huì)少一些

好的，老師，就是您說(shuō)這個(gè)成本少一些，是不是？就是意思就是建聯(lián)合工會(huì)的話會(huì)嗯更方便一點(diǎn)兒，然后提交的資料比較少呢？

你好！是的。因?yàn)橐竽憬ü?huì)，你自己建，這些人的開(kāi)支啥的，都還是要負(fù)擔(dān)。

你好，我想問(wèn)一下，就是說(shuō)如果公司的未分配利潤(rùn)，嗯，比如說(shuō)未分配利潤(rùn)比較大的話，嗯，我如果說(shuō)我在賬上一下給他調(diào)少了，會(huì)不會(huì)系統(tǒng)會(huì)比對(duì)出來(lái)呢？有沒(méi)有交個(gè)稅呀？或者說(shuō)有沒(méi)有別的辦法讓這個(gè)未分配利潤(rùn)小點(diǎn)兒啊？