你好，老師，我在申報(bào)季度所得稅時(shí)。所得稅申報(bào)表里填的的利潤(rùn)總額是財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)嗎？ 三季度產(chǎn)生了所得稅。我是否用計(jì)提？ 計(jì)提了所得稅之后，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)就是減去所得稅費(fèi)用，那么我所得稅申報(bào)表上的利潤(rùn)總額是沒(méi)減去所得稅費(fèi)用的利潤(rùn)總額嗎？ 請(qǐng)老師幫忙解答 謝謝。

老師，在實(shí)務(wù)工作中本年利潤(rùn)科目不需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計(jì)提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目后，才能將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)我這樣理解對(duì)嗎？另外就是在編制利潤(rùn)表時(shí)，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤(rùn)表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計(jì)算填列，等到做三月利潤(rùn)表時(shí)在根據(jù)1-3月的利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅進(jìn)行填列對(duì)嗎？

第19章所得稅里面提到的。加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用，他記不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額，也不是企業(yè)合并產(chǎn)生不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但是無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)中的加計(jì)扣除費(fèi)用，加計(jì)扣除會(huì)使費(fèi)用增加，那么在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，我們要做納稅調(diào)減，最后導(dǎo)致應(yīng)交所得稅變化。也就是說(shuō)，它產(chǎn)生暫時(shí)性的可抵扣差異，但是他不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，會(huì)影響我們交的企業(yè)所得稅，那么我們做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，比如說(shuō)計(jì)算出來(lái)的應(yīng)交所得稅是10萬(wàn)，那我們就借所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅10萬(wàn)

老師，2023年第2季度企業(yè)所得稅524.08元，會(huì)計(jì)沒(méi)計(jì)提，做賬的時(shí)候把金額寫(xiě)成141.08了，在季度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表上填的所得稅費(fèi)用是141.08，在所得稅預(yù)交申報(bào)表里本年實(shí)際已預(yù)繳所得稅面填的是524.08元，我匯算清繳里面填的也是524.08元，我這樣填多嗎？我還要修改第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

您好老師，我們是民非會(huì)計(jì)制度核算的，請(qǐng)問(wèn)所得稅計(jì)提的時(shí)候是記在“其他費(fèi)用-所得稅費(fèi)用“科目嗎？業(yè)務(wù)活動(dòng)表的”非限制性資產(chǎn)“增加額里面包含了所得稅費(fèi)用，那每季度預(yù)提的時(shí)候是不是要把之前計(jì)提的所得稅補(bǔ)回去算利潤(rùn)總額呢？