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您的賬務(wù)處理中，甲方代發(fā)工資這部分存在理解偏差當(dāng)甲方給您公司的農(nóng)民工代發(fā)工資時(shí)，您可以做如下賬務(wù)處理：您給甲方開(kāi)票后借：應(yīng)收賬款—甲方公司貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅當(dāng)甲方代發(fā)工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 - 農(nóng)民工工資 10 萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款—甲方公司 10 萬(wàn) 這樣，“應(yīng)收賬款—甲方公司”在該業(yè)務(wù)中的余額就會(huì)是 0 您之前賬務(wù)處理中計(jì)提工資的步驟在甲方代發(fā)工資業(yè)務(wù)中，如果工資全額由甲方代發(fā)，就無(wú)需計(jì)提這一步，否則如果您已經(jīng)計(jì)提了工資，那么在甲方代發(fā)工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 - 農(nóng)民工工資 10 萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款—甲方公司 10 萬(wàn) 同時(shí)，沖回多計(jì)提的工資借：應(yīng)付職工薪酬 - 農(nóng)民工工資（金額為多計(jì)提部分）貸：工程施工 - 合同成本 - 人工費(fèi) （金額為多計(jì)提部分）

2024-07-07