如果是暫估成本是5，實(shí)際收到發(fā)票是4，那需要調(diào)增嗎

對(duì)的 需要調(diào)增1的哦

好的，如果是暫估的工資，是不是還是要先計(jì)提了，通過應(yīng)付職工薪酬科目

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的 需要先計(jì)提

好的，我之前是按老師這種方式做的暫估處理，現(xiàn)在問了其他老師，回答的是要通過利潤分配-未分配利潤，我就一下子不確定了

不用呀 你之前有暫估 現(xiàn)在直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的然后再按發(fā)票來做分錄就可以 不用做跨年的

老師，我上面的問題就是跨年了，今年5月沖銷是23年的暫估哦

同學(xué)你好 是呀 因?yàn)槟闳ツ陼汗懒?如果去年沒暫估那你今年收到發(fā)票這樣需要做跨年的 、你去年暫估了呀 你今年直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖暫估的分錄然后再按藍(lán)字發(fā)票的金額做藍(lán)字分錄就可以了 這個(gè)不用做跨年調(diào)整

哦哦，就是去年沒有暫估成本，但是屬于去年的成本，才用利潤分配科目嘛

對(duì)的 你按我說的來做 這樣不影響去年的損益 也不影響今年的

好的，因?yàn)槭欠猪?xiàng)目做的成本的，匯算的時(shí)候，就是把暫估的匯總和實(shí)際收到發(fā)票的匯總，相減，如果沒有沖銷完暫估，匯算就調(diào)增，沖銷完暫估了，就不用調(diào)減了嘛，做賬還是按照上面發(fā)的正常做起走就可以了嘛

這個(gè)匯算清繳調(diào)增差額

比如 A項(xiàng)目23年暫估10，24年5月實(shí)際發(fā)票8，B項(xiàng)目暫估10，實(shí)際收到發(fā)票9，這樣是調(diào)增3嘛

比如 A項(xiàng)目23年暫估10，24年5月實(shí)際發(fā)票8，B項(xiàng)目暫估10，實(shí)際收到發(fā)票13，這樣是不用調(diào)減嗎

同學(xué)你好 這個(gè)不用的 差額不大沒事

好的，我只是打個(gè)比方，如果差額大的，是按我上面計(jì)算的這樣來調(diào)整嘛

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

調(diào)增交的企業(yè)所得稅，有怎么做分錄了