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今年5月份繳納去年的匯算清繳稅款,賬務(wù)處理借貸科目是什么

2024-06-25 10:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-25 10:18

你好! 補(bǔ)稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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2024-06-25
您好,這個公司 借 銀行存款? 貸 以前年度損益調(diào)整,這樣就行
2025-06-10
你好,請稍等,稍后發(fā)。
2025-06-10
晚上好親!收到退稅了,我寫下分錄
2025-06-10
一般納稅人匯算清繳退稅(去年 6 月交的所得稅,今年 5 月退),分兩種準(zhǔn)則處理: 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》: 收到退稅: 借:銀行存款 1190.03 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 1190.03 調(diào)整以前年度損益: 借:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 1190.03 貸:以前年度損益調(diào)整 1190.03 結(jié)轉(zhuǎn)留存收益: 借:以前年度損益調(diào)整 1190.03 貸:利潤分配 — 未分配利潤(涉及盈余公積也需按比例調(diào)整 ) 《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》(簡化處理 ): 收到退稅: 借:銀行存款 1190.03 貸:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 1190.03 沖減當(dāng)期損益(因準(zhǔn)則簡化,直接調(diào)整當(dāng)期 ): 借:應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 1190.03 貸:所得稅費用 1190.03
2025-06-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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