老師:本公司適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅局稽查要求補(bǔ)交以前年度增值稅，附加稅及所得稅共30多萬(wàn)，如何記賬？如何申報(bào)？
你好，是需要補(bǔ)收入還是進(jìn)項(xiàng)不合格？
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：利潤(rùn)分配
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請(qǐng)問(wèn)老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時(shí)候，公司因?yàn)?017年善意接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅務(wù)局要求補(bǔ)接受虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調(diào)減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。這個(gè)補(bǔ)交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？
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請(qǐng)問(wèn)老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時(shí)候，公司因?yàn)?017年善意接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅務(wù)局要求補(bǔ)接受虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的增值稅以及附加稅。請(qǐng)問(wèn)怎么做賬？
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老師，我是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年1月份有開(kāi)發(fā)票，但是四月申報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，這個(gè)增值稅及附加都被減免了，那我們的賬要如何處理？開(kāi)發(fā)票的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)的貸方是有余額的。
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老師，我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，4月份補(bǔ)交了以前年度的37.15的增值稅和3.97元的附加稅，現(xiàn)在如何做分錄呀？
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Q
今年稅務(wù)稽查2022年的賬認(rèn)定有未開(kāi)票收入，補(bǔ)繳了2022年12月的增值稅及增值稅附加稅，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ，現(xiàn)在匯算清繳還沒(méi)有到截止時(shí)間，補(bǔ)交了去年的增值稅 我需要確定收入嗎？ 更正年報(bào)？安收入繳納企業(yè)所得稅？
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老師麻煩問(wèn)一下去年暫估的成本現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了，我匯算清繳不用調(diào)了那賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做，第一次遇到
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個(gè)稅多繳納1分錢(qián)，掛營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失，可以嗎？
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【董老師，在線(xiàn)嗎？有問(wèn)題想咨詢(xún)~】
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老師您好，我本季度計(jì)提的所得稅比上個(gè)季度的少還用計(jì)提所得稅嗎
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建廠初期老板從銀行借了500萬(wàn)，投入公司，銀行借款500萬(wàn)，實(shí)收資本填0，對(duì)不對(duì)
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個(gè)體戶(hù)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得，第三季度是220萬(wàn)利潤(rùn)，如何交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅？第四季度是150萬(wàn)如何交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅？
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個(gè)稅多繳納1分錢(qián)，可以?huà)炱渌麪I(yíng)業(yè)外支出～壞賬損失？
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公司如果借銀行500萬(wàn)作為實(shí)收資本投資公司，實(shí)收資本就是500萬(wàn)，短期借款500萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是不是這么填
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實(shí)收資本如果實(shí)際是5000萬(wàn)，只要不撤資，是不是公司賬戶(hù)上永遠(yuǎn)都有5000萬(wàn)
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15年建廠的時(shí)候，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資金5000萬(wàn)，打在5000萬(wàn)打在了公司賬戶(hù)，完成手續(xù)后，由于資金緊張，把錢(qián)用其他方式拿出來(lái)了，花在其他項(xiàng)目上?，F(xiàn)在改用電腦做賬建起初數(shù)據(jù)，實(shí)收資本填5000萬(wàn)還是不用填了
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補(bǔ)交稅款20多萬(wàn)，滯納金14萬(wàn)，
什么原因補(bǔ)交？是收入少做了嗎？還是你的進(jìn)項(xiàng)不合格？
是加油站，稅局認(rèn)為隱藏收入，就要交稅。
借，應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款 貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。 借，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。 借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，所得稅， 借，應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款， 應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。 貸，銀行存款。
那這20多萬(wàn)影響利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表還需要修改24年的期初數(shù)？
不用的這里可以忽略的。