老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當(dāng)月需要計提嗎？ 教育費附加 地方附加免了 ，是不是不用計提了，在當(dāng)月直接借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費-教育附加 地方教育附加，貸 營業(yè)外收入，再最后結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外收（免的2費） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報繳費，是這樣嗎？

收到租金：10萬元 借：銀行存款 10萬元 貸：預(yù)收賬款-租金10萬元 確認(rèn)租金收入： 借：預(yù)收賬款-租金8333.33 貸：主營業(yè)務(wù)收入-租金 8333.33 計提增值稅： 借：預(yù)收賬款-租金4761.9萬元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4761.9元 計提稅金及附加： 借：稅金及附加 476.2 貸：應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 238.1 應(yīng)交稅費-地方教育附加 95.24 應(yīng)交稅費-教育附加 142.86 季度繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4761.9元 貸：銀行存款 4761.9元 繳納稅金及附加： 借應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 238.1 應(yīng)交稅費-地方教育附加 95.24 應(yīng)交稅費-教育附加 142.86 貸：銀行存款 476.2

小規(guī)模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費銷項，當(dāng)月計提附加稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費教育費附加，地方教育，城建稅，繳納時借：應(yīng)交稅費銷項，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計提在借方，怎么沖掉，還是不用管