老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進項發(fā)票記的都是待抵扣進項稅額 進項發(fā)票每月已認證 3月開了一張有稅額增值稅發(fā)票 領導說讓把這張增值稅額用待抵扣進項稅額給抵扣掉就不用交增值稅了 抵扣分錄： 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅金-待抵扣進項稅額 借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 老師 您看我做的分錄對嗎

國際物流行業(yè) 收到專票 借：管理費用/主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 因為銷項為0所以做進項稅額轉出 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 什么時候做如下分錄？分錄做的對嗎？不對的地方請指正 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 然后你的進項和進項轉出都分別結轉到轉出未交增值稅就可以了

原來做賬的時候把進項稅和銷項稅都在月末轉到未交增值稅里面了，那是不是未交增值稅的借貸方的發(fā)生額和進項稅借方發(fā)生額及銷項稅貸方發(fā)生額應該是一致的吧？最終未交增值稅的余額也就是進項和銷項的差額。

老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據(jù)進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦

如果收到進項發(fā)票，進項發(fā)票最后也轉到，借方應交稅費—未交增值稅，那差額征稅的銷項發(fā)票全額納稅也轉到貸方未交增值稅。最終導致未交增值稅留抵稅額不準確。因為進項不可以抵扣差額征稅的部分，怎么辦