3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額) : 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（借或貸） 若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi) 您的這個(gè)截圖是有留抵哈

這個(gè)題答案是這樣 我有點(diǎn)看不懂

您這個(gè)答案是沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)，直接銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)稅額相互抵消了。也是可以的，但是沒有我發(fā)您的結(jié)轉(zhuǎn)分錄清晰。

實(shí)物工作中哪個(gè)好理解可以用哪個(gè)，都是對的。

但是我不明白它那個(gè)金額 為什么只是銷項(xiàng)稅的那個(gè)金額 中間是有差額的吧和進(jìn)項(xiàng)稅

對呀，剩余的未抵消的進(jìn)項(xiàng)稅額就是留抵稅額。

留底稅額就是不需要做賬對嗎？那個(gè)和轉(zhuǎn)出未交增值稅是一回事嗎

相當(dāng)于是一回事兒，最后這個(gè)金額是留在賬上的。如果按照答案做，是不需要做其他賬的。

哦哦 就是答案也是對的是嗎 我以為錯(cuò)了呢

那平時(shí)工作會(huì)需要做出來分錄嗎

做出來分錄報(bào)表顯示也是留底稅額么

是的，其實(shí)按我的步驟做最后抵消完也是和答案一樣

需要做出來分錄的，一般納稅人每月都需要做一下結(jié)轉(zhuǎn)的，要和申報(bào)的增值稅對應(yīng)上。

對，在報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)就是留抵稅額導(dǎo)致的

老師這個(gè)地方為什么是待認(rèn)證呀 不是轉(zhuǎn)出未交增值稅

就是我還沒太理解 這個(gè)分錄

您這個(gè)截圖更明細(xì)了，把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票又分成了待認(rèn)證，待抵扣

待認(rèn)證是收到的發(fā)票還沒認(rèn)證，待抵扣是收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證了，還沒抵扣完

那實(shí)際工作中我按哪個(gè)做呀 就是和您給我發(fā)的那個(gè)我不知道按哪個(gè)做 就是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)