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你好，這個(gè)留存收不回來的證明資料，備查不需要調(diào)整。

2021-01-27

如果你有證明，比如對(duì)方破產(chǎn)注銷，或者是打官司收不回來的，這個(gè)不用調(diào)整。

2024-05-14

你好您好，如果確定對(duì)方企業(yè)破產(chǎn)或者個(gè)人死亡，可以稅前扣除，不納稅調(diào)整。

2022-04-07

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

2024-01-10

同學(xué)，據(jù)實(shí)發(fā)生的不需要調(diào)整。實(shí)際發(fā)生的壞賬匯算清繳的時(shí)候不需要做納稅調(diào)增處理的。 ?<解決請(qǐng)?jiān)u分五分，學(xué)習(xí)是我們共同前進(jìn)的動(dòng)力~>

2021-03-17

快賬用戶6457 追問 2025-09-14 17:55

這個(gè)應(yīng)收賬款，當(dāng)初確認(rèn)收入的時(shí)候不是已經(jīng)繳納過增值稅和企業(yè)所得稅了嗎？怎么現(xiàn)在確認(rèn)壞賬損失了，又要交多一次企業(yè)所得稅？

齊紅老師解答 2025-09-14 17:55

不是呀，這個(gè)是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，是減少利潤(rùn)

快賬用戶6457 追問 2025-09-14 17:57

應(yīng)收賬款發(fā)生了壞賬損失，本來就是算進(jìn)費(fèi)用或者成本的呀

齊紅老師解答 2025-09-14 17:58

這個(gè)是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，代表利潤(rùn)減少，是減少利潤(rùn)

快賬用戶6457 追問 2025-09-14 18:01

計(jì)入費(fèi)用也是會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)的減少??？有區(qū)別嗎？

齊紅老師解答 2025-09-14 18:03

你這樣理解會(huì)好些，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后現(xiàn)在是這個(gè)錢收不回來了，比如對(duì)方注銷了，是相當(dāng)于公司損失了，
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)收賬款
這種就是可以抵稅，可能減少利潤(rùn)，不需要調(diào)增

齊紅老師解答 2025-09-14 18:04

應(yīng)收賬款收不回來，他是非正常損失，計(jì)入成本和費(fèi)用不合適