老師，瞎估的，原材料沒來，發(fā)票也沒來，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了

你好，那需要紅沖借應(yīng)付賬款 貸原材料 借原材料 貸利潤分配未分配利潤 小企業(yè)會計準則做賬的。

那如果原材料到了呢，款也付了呢，還需要沖應(yīng)付賬款-暫估么

是 紅沖之前的暫估在做發(fā)票的。

哦哦，那如果沒來發(fā)票，我就不沖了，應(yīng)付賬款-暫估就掛著呢

對的是的，實際有業(yè)務(wù)的情況是這么做的。

老師，如果有實際情況，確實收到原材料并且消耗了，那一直掛著應(yīng)付賬款-暫估可以？

你不可能一直不支付吧。你實際有購入的話，你得支付給對方企業(yè)吧。如果沒有支付的話，可以掛著應(yīng)付賬款，但是二級科目修改一下，寫企業(yè)的名字，那你得知道欠了誰的錢。

老師，圖中是真正收到貨了，但是就是沒開來發(fā)票，匯算調(diào)增，讓后把掛帳沖掉，即可是吧？

是的，對的，是這么做的。

但是，如果就是瞎估的，貨也沒到，也不知道付款給誰家，那調(diào)增后，做分錄: 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:銀行存款，

之前說錯了，但是，如果就是瞎估的，貨也沒到，也不知道付款給誰家，那調(diào)增后，做分錄: 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:未分配利潤，對吧？