去年的賬，我計(jì)提基金管理費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了，錢(qián)沒(méi)有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)2000，用來(lái)調(diào)整多計(jì)提的2000元，這樣做對(duì)嗎？

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 公司電費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

以前多計(jì)提的費(fèi)用的分錄是借費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款，在今年匯算清繳調(diào)增了分錄，如何把貸方其他應(yīng)付款的余額去掉

以前多計(jì)提的費(fèi)用的分錄是借費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款，在今年匯算清繳調(diào)增了分錄，如何把貸方其他應(yīng)付款的余額去掉

付房租當(dāng)時(shí)分錄是借其他應(yīng)付款貸銀行存款，現(xiàn)在對(duì)方開(kāi)不了發(fā)票，我在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增這筆費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么做分錄沖掉這筆掛帳？