老師，小規(guī)模納稅人，就22年有一些業(yè)務，22年暫估了成本，今年5月份才取得進項發(fā)票，5月份沖紅暫估，但是沒有銷項所以主營業(yè)務收入是0，之前成本多暫估了導致主營業(yè)務成本是負數(shù)，主營業(yè)務成本是負數(shù)怎么調整呢
跨年了，你就不要用主營業(yè)務成本了，改成利潤分配，未分配利潤。
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老師，請問一下暫估入賬結轉成本后也結轉到了本年利潤里，這個月實際發(fā)票金額小，沖主營業(yè)務成本，因為本月沒有銷售，所以主營業(yè)務成沖完就是負數(shù)了，怎么辦呢，用利潤分配怎么做
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老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務成本-負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結轉，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結轉成本的時候就會設計到主營業(yè)務成本，怎么處理呢
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務成本了
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)，這樣會影響23年的成本啊
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老師您好，我們是小規(guī)模，22年有一筆暫估成本忘記紅沖了，分錄是借暫估成本 貸應付賬款，然后到了23年，賬上一直掛著那筆應付，23年又沒發(fā)生主營業(yè)務成本，怎么我要怎么調整這筆賬??？
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老師，借:應付賬款100 貸利潤分配未分配利潤100（沖紅） 借:利潤分配未分配利潤80 貸:應付賬款80（取得發(fā)票），按你說的做了這兩筆分錄，未分配利潤有貸方余額，注銷的時候按未分配利潤繳納企業(yè)所得稅可以嗎
可以的，可以這么做的。
注銷的時候按未分配利潤繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅清稅未分配利潤是填哪里呢
你好，清算損益表1里面就有，你截圖看一下。
我現(xiàn)在還沒做清算呢
到時候做清算的時候不懂再請教你哦，一般清算完成日期寫什么時候呢
你提交申報表的當天就行。