這樣不就是沖到23年當(dāng)期收入了嗎？但是我不是實(shí)際是沖銷22年收入嗎？

您好，明白，咱要更正22年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表 借，應(yīng)收賬款 （負(fù)） 貸，未分配利潤（代替 主營業(yè)務(wù)收入）（負(fù)） 同時(shí)我們結(jié)轉(zhuǎn)分錄也要紅沖 借：未分配利潤（代替 主營業(yè)務(wù)成本）（負(fù)）? 貸：庫存商品 （負(fù)）

庫存商品為什么要紅沖？

您好，不是退貨了么，貨沒有退到我們倉庫么

一部分退貨了，一部分還沒發(fā)貨過去，只是先開發(fā)票。

您好，那我們確認(rèn)收入沒有同步結(jié)轉(zhuǎn)成本么，

確認(rèn)收入的同步結(jié)轉(zhuǎn)的

哦哦，那現(xiàn)在開紅票，也是要同步把成本紅沖，這是對應(yīng)的

但是之前庫存商品是暫估的，暫估的已經(jīng)填增了的。

哦哦，是確定沒有發(fā)票了我們暫估的么，那這次不用調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本那個(gè)分錄了

借，應(yīng)收賬款 （負(fù)） 貸，未分配利潤（代替 主營業(yè)務(wù)收入）（負(fù)） 只要這個(gè)分錄嗎？

您好，不對，我看還是相調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，我們匯繳時(shí)調(diào)增相當(dāng)于沒有做分錄，現(xiàn)在是退貨了，成本要減少

那庫存商品那個(gè)科目不用調(diào)整了，因?yàn)楸旧聿痪褪钱?dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了的。那個(gè)科目。

您好，剛才我寫了一下所有的分錄，去年我們?nèi)空{(diào)增的話，就是收入全交所得稅了，現(xiàn)在退貨就不交了， 借，應(yīng)收賬款 （負(fù)） 貸，未分配利潤（代替 主營業(yè)務(wù)收入）（負(fù)） 只要這個(gè)分錄 是的，有點(diǎn)繞了，請?jiān)?，現(xiàn)在清楚?了，只有這個(gè)分錄

好的。謝謝老師。明白了。