老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I(yíng)業(yè)務(wù)虧損，有營(yíng)業(yè)外收入，總利潤(rùn)盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過來，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師請(qǐng)教下，2023年收到2022年匯算清繳退稅，分錄是這樣寫嗎？本公司小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則， 借：銀行存款 2000. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 借：所得稅費(fèi)用 -2000 2023年1-9季度計(jì)提了所得稅 ，那么截止9月計(jì)提的所得費(fèi)用會(huì)沖減2022年匯算清繳計(jì)提的所得稅費(fèi)用，就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用跟所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表的金額不一致，是否有問

老師問下，2023年做的分錄企業(yè)所得稅4301，第四季度利潤(rùn)表所得稅也是4301，年報(bào)也是4301，那么匯算清繳的時(shí)候自動(dòng)獲得預(yù)繳企業(yè)所得稅是3908，相差393，可能是2022年匯算清繳的數(shù)也在內(nèi)。問這個(gè)報(bào)表數(shù)4301與2023年的匯算自動(dòng)獲取的3908不一樣有沒有問題。

老師你好！我想更正去年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表我知道如何更正，但是那個(gè)聽就企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表也要更改，我就改了一個(gè)預(yù)付款項(xiàng)的數(shù)不對(duì)，那我如何更正企業(yè)所得匯算清繳報(bào)表，我沒有做個(gè)匯算清繳，目前就是做小規(guī)模的做賬報(bào)稅