做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計提了21年四季度的所得稅費，做的分錄是，借，所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時候，凈利潤寫哪個數(shù)？計提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

2023年所得稅匯算清繳退稅，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，會計分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅費用 貸：所得稅費用 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費— 應(yīng)交所得稅費用

2022年計提了1萬企業(yè)所得稅，在2022年付了一半，在2023年付了一半，現(xiàn)在匯算清繳退回來一部分2千元，這樣的話，要沖減2022年計提2000元嗎 ？計提時，借應(yīng)交所得稅 1萬，貸所得稅費1萬，，付的時候，借，銀行存款1萬，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅1萬，收到退稅，借銀行存款2千，貸以前年度收益2千。

老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？

老師請教下，2023年收到2022年匯算清繳退稅，分錄是這樣寫嗎？本公司小企業(yè)會計準(zhǔn)則， 借：銀行存款 2000. 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -2000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2000 借：所得稅費用 -2000 2023年1-9季度計提了所得稅 ，那么截止9月計提的所得費用會沖減2022年匯算清繳計提的所得稅費用，就會出現(xiàn)利潤表所得稅費用跟所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報表的金額不一致，是否有問