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這部分成本不可以更正到 “暫估” 里面做沖減。原因如下：審計(jì)人員將其調(diào)整到 “以前年度損益調(diào)整” 科目是符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。該調(diào)整主要針對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的重大錯(cuò)誤，包括會(huì)計(jì)分錄差錯(cuò)等。23 年記賬時(shí)將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本記到應(yīng)付賬款，這屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)。而暫估成本是在發(fā)票未到，但成本已發(fā)生的情況下進(jìn)行的估計(jì)入賬，與這種會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)不同。對(duì)于已被認(rèn)定為會(huì)計(jì)差錯(cuò)并通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 處理的事項(xiàng)，不應(yīng)再調(diào)整到暫估里面沖減，應(yīng)按照 “以前年度損益調(diào)整” 的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)處理，將其余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目，同時(shí)可能需要調(diào)整盈余公積計(jì)提數(shù)等。

2025-03-19

快賬用戶4676 追問(wèn) 2024-05-20 08:49

這個(gè)分錄是做到23年12月還是做到24年4月

齊紅老師解答 2024-05-20 08:51

這個(gè)分錄是做到23年12月，

快賬用戶4676 追問(wèn) 2024-05-20 08:58

就是現(xiàn)在要反結(jié)賬，把24年收到的這個(gè)成本票的憑證做到23年12月份么，但發(fā)票是24年的呀

齊紅老師解答 2024-05-20 09:02

關(guān)鍵是你那個(gè)費(fèi)用是23年發(fā)生的，發(fā)票是后期補(bǔ)開(kāi)的

快賬用戶4676 追問(wèn) 2024-05-20 09:03

這個(gè)不就是剛開(kāi)始暫估入賬，然后發(fā)票是第二年到的

齊紅老師解答 2024-05-20 09:07

沒(méi)事的，發(fā)票是證明你費(fèi)用發(fā)生的合法扣除憑證，發(fā)生時(shí)間才是扣除的年份

快賬用戶4676 追問(wèn) 2024-05-20 09:19

啥意思，我想問(wèn)的是，我這23年暫估入賬的成本，發(fā)票24年4月份收到的，那這個(gè)發(fā)票是放在23年12月還是24年4月份

齊紅老師解答 2024-05-20 09:21

發(fā)票是放在23年12月的

快賬用戶4676 追問(wèn) 2024-05-20 19:48

就上午的問(wèn)題，老師，公司上個(gè)月已經(jīng)做過(guò)匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬(wàn)元，這個(gè)56萬(wàn)的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過(guò)是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個(gè)56萬(wàn)的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬(wàn)，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬(wàn)，那就是不影響我的利潤(rùn)，這個(gè)操作是為什么呢，為什么又萬(wàn)調(diào)增56呢

齊紅老師解答 2024-05-20 20:25

意思是主管不想做稅前扣除，即使取得了發(fā)票也做納稅調(diào)增

快賬用戶4676 追問(wèn) 2024-05-20 21:14

那這個(gè)發(fā)票就浪費(fèi)了么

齊紅老師解答 2024-05-20 22:14

這個(gè)你只有問(wèn)他的意圖才知道的。他是會(huì)計(jì)主管有他的考慮