老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時，0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點(diǎn)企業(yè)所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調(diào)增56萬，零申報(bào)，2022匯算清繳又調(diào)減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現(xiàn)在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務(wù)局給他看下，老師，公司實(shí)際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負(fù)率交納企業(yè)所得稅嗎？

老師 23年公司開發(fā)票了 然后暫估的成本35萬 然后到今年5月份才剛?cè)』匕l(fā)票（普票） 含稅價(jià)1萬元，然后這個月不是應(yīng)該報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)了嗎，我該調(diào)增的數(shù)是多少?。?然后就是這個發(fā)票我該怎么做賬吖 之前的做的憑證是借庫存商品：35萬 貸應(yīng)付賬款35萬 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本35萬 貸庫存商品35萬 我現(xiàn)在發(fā)票回來1萬 我該怎么做憑證啊

老師，公司上個月已經(jīng)做過匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬元，這個56萬的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個56萬的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬，那就是不影響我的利潤，這個操作是為什么呢，為什么又萬調(diào)增56呢

老師，公司上個月已經(jīng)做過匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬元，這個56萬的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個56萬的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬，那就是不影響我的利潤，這個操作是為什么呢，為什么又萬調(diào)增56呢