老師，我上個(gè)月是小規(guī)模納稅人，開(kāi)了專(zhuān)票，這個(gè)月升成一般納稅人，交了上個(gè)月的增值稅，但是買(mǎi)的貨退回來(lái)了，那個(gè)增值稅已經(jīng)交了，會(huì)計(jì)分錄怎么做呀

老師，小規(guī)模納稅人年底應(yīng)交增值稅科目借方有余額，稅都已經(jīng)交完了，就是多交了，現(xiàn)在怎么調(diào)平，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

你好老師 我們公司是小規(guī)模納稅人 第一季度的第一個(gè)月開(kāi)了30萬(wàn)的，1%的增值稅發(fā)票， 后面兩個(gè)月，比如說(shuō)我還有20萬(wàn)的免稅增值稅票要開(kāi)出去 那一個(gè)季度就開(kāi)了50萬(wàn)的票 這個(gè)增值稅要怎么算呢？

老師，我的第一個(gè)季度增值稅小規(guī)模納稅人，開(kāi)了50多萬(wàn)發(fā)票，里面有一些10多萬(wàn)開(kāi)成0%稅率，但是我已經(jīng)交了增值稅了，現(xiàn)在增值稅在借方，怎么辦？怎么調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)分錄？櫻

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)的，每個(gè)季度銷(xiāo)售收入不超過(guò)30萬(wàn)，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒(méi)有開(kāi)增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報(bào)的時(shí)候也不用交增值稅，第二季度的時(shí)候開(kāi)票就把第一第二季度的票一起開(kāi)了，開(kāi)了50多萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)下第二季度是不是只能按照50多萬(wàn)來(lái)申報(bào)交稅了？