老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師，公司要注銷(xiāo)了，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增之后，科長(zhǎng)要求賬面也進(jìn)行調(diào)增，所以我做了分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50000 貸：以前年度損益調(diào)整 50000 這導(dǎo)致我的報(bào)表未分配利潤(rùn)期末余額不等于期初+本年累計(jì)利潤(rùn)，這種情況怎么調(diào)整。

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問(wèn)題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒(méi)票，如果收到發(fā)票才做的話(huà)也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒(méi)有老師給我說(shuō)清楚點(diǎn)的啊

老師好，本年匯算清繳退回上年度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時(shí)，有兩種做法我有點(diǎn)不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 這種做法，財(cái)務(wù)報(bào)表的鉤稽關(guān)系是相等的，未分配利潤(rùn)期末余額-年初余額=凈利潤(rùn)累計(jì)金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 J：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤(rùn)期末余額-年初余額-以前年度損益調(diào)整=凈利潤(rùn)累計(jì)金額 麻煩問(wèn)一下老師，這倆種做法在財(cái)務(wù)報(bào)表里的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)的數(shù)額，這兩種做法哪個(gè)是正確的？

老師好，本年匯算清繳退回上年度預(yù)繳的企業(yè)所得稅時(shí)，有兩種做法我有點(diǎn)不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 這種做法，財(cái)務(wù)報(bào)表的鉤稽關(guān)系是相等的，未分配利潤(rùn)期末余額-年初余額=凈利潤(rùn)累計(jì)金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 J：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤(rùn)期末余額-年初余額-以前年度損益調(diào)整=凈利潤(rùn)累計(jì)金額 麻煩問(wèn)一下老師，這倆種做法在財(cái)務(wù)報(bào)表里影響應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)的數(shù)額，這兩種做法哪個(gè)是正確的？