老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？

老師，公司要注銷了，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳調增之后，科長要求賬面也進行調增，所以我做了分錄： 借：以前年度損益調整 50000 貸：管理費用-業(yè)務招待費 50000 借：利潤分配-未分配利潤 50000 貸：以前年度損益調整 50000 這導致我的報表未分配利潤期末余額不等于期初+本年累計利潤，這種情況怎么調整。

老師，您好！由于我未計提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交所得稅 2、借:應交稅金-應交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 這樣導致了資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤表中的凈利潤不一致，就差了以前年度損益這個金額，請問改怎么辦呢？謝謝！

老師好，本年匯算清繳退回上年度預繳的企業(yè)所得稅時，有兩種做法我有點不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應交稅費-所得稅 這種做法，財務報表的鉤稽關系是相等的，未分配利潤期末余額-年初余額=凈利潤累計金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應交稅費-所得稅-紅字 J：應交稅費-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤期末余額-年初余額-以前年度損益調整=凈利潤累計金額 麻煩問一下老師，這倆種做法在財務報表里的應交稅費和未分配利潤的數(shù)額，這兩種做法哪個是正確的？

老師好，本年匯算清繳退回上年度預繳的企業(yè)所得稅時，有兩種做法我有點不清楚： 第一種：J：銀行存款 D：應交稅費-所得稅 這種做法，財務報表的鉤稽關系是相等的，未分配利潤期末余額-年初余額=凈利潤累計金額 第二種：J：以前年度損益-紅字 D：應交稅費-所得稅-紅字 J：應交稅費-所得稅-紅字 D：銀行存款-紅字 這種做法，未分配利潤期末余額-年初余額-以前年度損益調整=凈利潤累計金額 麻煩問一下老師，這倆種做法在財務報表里影響應交稅費和未分配利潤的數(shù)額，這兩種做法哪個是正確的？