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老師:請問,小企業(yè)會計準則,在所得稅匯繳的時候,需要補稅,如果直接:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-所得稅 的情況下,第一季度,資產負債表中利潤分配期末-期初數不等于利潤表本季度凈利潤金額?如果匯繳補稅直接計入當期,借:所得稅費用 貸:應交稅費-所得稅 那本期的利潤表中的所得稅費用和季度所得稅申報表金額又不一致,這種情況下能在損益科目下新增一個調整科目,把補繳的稅款計入里面嗎?

2025-04-12 10:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-12 10:32

您好,這個是可以新增一個調整類科目,然后補繳的稅款計入的

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快賬用戶1300 追問 2025-04-12 10:33

老師:這種情況下,新增的調整類科目放在哪個費用下面合適呢?

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齊紅老師 解答 2025-04-12 10:34

您好,這個的話,可以是管理費用,這個

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快賬用戶1300 追問 2025-04-12 10:36

老師:這樣稅務上處理屬于正常嗎;

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齊紅老師 解答 2025-04-12 10:36

對,這個是正常的哈

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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