老師，有個(gè)問題。想不明白，19.年10月房租收入借預(yù)收賬款10000元，，貸其他業(yè)務(wù)收入10000元：，當(dāng)時(shí)分錄不對，開3％發(fā)票，2021年稅務(wù)局開錯(cuò)了，調(diào)整過來，按5％，開紅字發(fā)票，先做沖紅憑證，借，預(yù)收賬款－10000元，貸，其他業(yè)務(wù)收入－10000，然后后再依據(jù)發(fā)票做，借，預(yù)收賬款10000，貸主營業(yè)務(wù)收入9500元，應(yīng)交稅費(fèi)\\增值稅500元，這樣造成其他業(yè)務(wù)收入余款為－500元，可要通過以前年度損溢調(diào)整，減少未分配利潤，這個(gè)調(diào)整分錄怎么做？

2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報(bào)增值稅，增值稅報(bào)表本年累計(jì)銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財(cái)務(wù)報(bào)表要怎么填寫？

老師，你好！我在2021年的5，6月做賬時(shí)，把10560元的工資錯(cuò)計(jì)提成15980元，并在做賬時(shí)按15980元做發(fā)放工資的那張憑證，但是申報(bào)個(gè)稅時(shí)是沒有錯(cuò)的按10560元申報(bào)?，F(xiàn)在我在2023年4月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤，我在4月份做賬時(shí)把這多計(jì)提的10840元通過以前年度損益調(diào)整來更改，如 沖減2021年5 ，6月多計(jì)提的工資 借：以前年度損益調(diào)整 -10840 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資 -10840 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：以前年度損益調(diào)整 10840 貸：未分配利潤 10840 請問一下是不是可以這樣做

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022.11月記賬憑證，收入重復(fù)做了一筆，53號(hào)為正常憑證，54號(hào)為重復(fù)多做的記賬憑證 2022.11月53號(hào)記賬憑證：借：應(yīng)收賬款70720貸：主營業(yè)務(wù)收入62,584.07貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)8,135.93 2022.11月54號(hào)記賬憑證：借：應(yīng)收賬款70720貸：主營業(yè)務(wù)收入62,584.07貸：庫存現(xiàn)金8,135.93 在2023.7月份跨年做的調(diào)整記賬憑證為（就是要沖銷2022.11月54號(hào)記賬憑證）： 借：應(yīng)收賬款-70720貸：以前年度損益調(diào)整-62,584.07貸：庫存現(xiàn)金-8,135.93 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借：利潤分配--未分配利潤62,584.07;貸：以前年度損益調(diào)整62,584.07 請問2023.7月份的調(diào)整分錄這樣做對嗎？