請問佟老師，我去年有許多不合格的發(fā)票，一種是重新開回來后和之前做的分錄是一樣的，一種是重新開回來后科目有變化的。我現(xiàn)在4季度季報已經報出去了，年報還沒報呢。如果我將這些重新開回來的發(fā)票入到今年的賬里，把去年不合格的發(fā)票在今年做紅沖，這些不合格的發(fā)票用在匯算清繳時調增嗎？另外我可以把這些重新開回來的發(fā)票入到去年，做到去年的賬里嗎？然后再做匯算清繳。

老師，我想問一下，我們2020年開票收入款已經收回，但賬上沒有做收回分錄。該筆款項收回是分為兩部分，一部分他們直接通過應收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒有把代付的那筆應收做上，現(xiàn)在相當于對方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒有沖減。我該怎么調整。對方付款時有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒有發(fā)票什么的，我該怎么入賬？

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個稅申報表已經申報過J，已經計入當期成本，只是實發(fā)工資沒有支付，因為單位沒有錢，應付工資余額就放在貸方了，有位員工個人所得稅匯算清繳沒有申報，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個人所得稅申報表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請問老師這賬務怎么處理你能把一個完整的會計分錄作一下嗎？謝謝老師！

老師，我們是小規(guī)模公司，有一張服務費的發(fā)票是21年開的，21年就已經付清服務費了，但是一直沒有入賬，今年還能做進去嗎，如果能做進去的話請問分錄是什么呢。

老師，我們公司是做咨詢服務的，3年前做了一個項目，完工后開了發(fā)票，但是對方一直沒有付款，去年對方公司已經無法償還債務，申請了破產注銷，我們的款也沒收回，發(fā)票對方也一直沒有抵扣，我們今年就紅沖了這一批發(fā)票。請問我開了負數(shù)發(fā)票，做賬分錄是沖今年的營業(yè)收入還是沖哪個科目，請教一下正確的分錄怎么寫