還需要做其他分錄嗎

我上面只寫計(jì)提的，其他的支付的你自己做就行。借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行放款。

老師，需要通過所得稅費(fèi)用和以前年度損益來調(diào)整嗎

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤就可以的。如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。

我第一做，老師不要嫌我麻煩哈

不麻煩的，繼續(xù)問就行。直到問清楚。

老師，跟什么科目調(diào)整有關(guān)系嗎？我們是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整

要不要做到所得稅費(fèi)用里面，在所得稅前扣除

你好，招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生了，但是超過扣除比例的不需要做賬務(wù)處理，你只需要調(diào)整稅款就行。如果需要補(bǔ)稅做賬務(wù)處理。

現(xiàn)在是需要調(diào)增5千元，借，未分配利潤5000元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅5000，再做一筆銀行付款的，借，應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅費(fèi)用，貸，銀行存款5000，這樣就可以了，是嗎

你好，你支付出去不是15000嗎？

是的，一共15000，計(jì)提1萬，需要調(diào)增5000，

好借利潤分配，未分配利潤5000， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5000，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅15000，貸銀行存款15000。

老師，我還有一點(diǎn)不明白，如果不通過所得稅費(fèi)用計(jì)算，所得稅是不是多交了

你好，對的是的，是這么做的。

是不是還要做一筆補(bǔ)計(jì)提所得稅的分錄

借利潤分配，未分配利潤貸帶應(yīng)交水費(fèi)企業(yè)所得稅，這個(gè)就是計(jì)提的所得稅呀

我記得計(jì)提的時(shí)候是，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，所得稅費(fèi)用。所得稅費(fèi)用會(huì)在利潤表的稅前扣除，需要?這一筆分錄嗎？謝謝老師，其他都明白了